曲不凡 追問

2020-05-08 10:51

期末留底稅額欄沒有數(shù)據(jù)，但是他賬上掛的進項稅額很多，怎么給沖掉呢？

鄒老師 解答

2020-05-08 10:54

你好，期末留底稅額欄沒有數(shù)據(jù)，但是他賬上掛的進項稅額很多，就需要去檢查你賬上留抵稅額是什么原因?qū)е碌?，才知道該如何做調(diào)整分錄的

曲不凡 追問

2020-05-08 10:57

他是用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目轉(zhuǎn)出來的，所以進項和銷項都有掛賬很大金額

鄒老師 解答

2020-05-08 10:59

你好，是平時沒有做進項稅額，銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的賬務處理嗎？

曲不凡 追問

2020-05-08 11:01

是的，他直接借方轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方未交增值稅

曲不凡 追問

2020-05-08 11:04

我平時做，借方銷項稅，貸方進項稅 未交增值稅

鄒老師 解答

2020-05-08 11:13

你好，平時沒有做進項稅額，銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的賬務處理，現(xiàn)在補做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

曲不凡 追問

2020-05-08 11:16

我調(diào)整之后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還有余額

鄒老師 解答

2020-05-08 11:17

你好，如果調(diào)整之后，（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方還有余額，那說明實際有留抵稅額才是的

曲不凡 追問

2020-05-08 11:20

有留抵稅額？怎么查呢？申報主表留底稅額沒有數(shù)據(jù)

曲不凡 追問

2020-05-08 11:22

老師你給我你的郵箱，我能發(fā)給你幫我看下嗎？

鄒老師 解答

2020-05-08 11:27

你好，申報主表留底稅額沒有數(shù)據(jù)，賬面有留抵稅額，就需要去檢查你單位賬務處理數(shù)據(jù)是否有錯誤
這邊不可以提供個人聯(lián)系方式（郵箱），抱歉

曲不凡 追問

2020-05-08 11:36

那怎么去查呢？

鄒老師 解答

2020-05-08 11:37

你好，按月用增值稅申報表與應交增值稅明細賬核對，查明差異原因

曲不凡 追問

2020-05-08 11:48

申報里沒有留底金額是不是也說明，只是賬上的調(diào)整問題，我這個月報稅按銷項和進項申報即可是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-08 11:49

你好，申報表沒有留抵稅額，而賬面有留抵稅額，說明是賬面處理有錯誤
這個月報稅按銷項和進項申報就可以了

曲不凡 追問

2020-05-08 11:50

本月增值稅，借方銷項，貸方進賬轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再借方轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方未交增值稅，還是直接未交增值稅就可以

鄒老師 解答

2020-05-08 11:51

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
之后扣繳  借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

曲不凡 追問

2020-05-08 11:53

我看他是預繳稅金有留底11萬多，帳面上轉(zhuǎn)出未交是47萬，那我這個月應該繳納3000多的稅，用留底的稅額抵減了，交稅金額0.分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-05-08 11:59

你好，留底的稅額抵減了應交稅費這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000多，貸；應交稅費——未交增值稅 3000多