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送心意

趙英老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅實(shí)操講師

2020-05-10 17:39

同學(xué)你好,貸款打給供應(yīng)商,公司應(yīng)該后期收到貨物,如果長(zhǎng)期沒有收到貨物沖銷預(yù)付,會(huì)形成長(zhǎng)期掛賬預(yù)付賬款的情形。

趙英老師 解答

2020-05-10 17:44

超過1年掛賬需要轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外支出,但是在匯算清繳時(shí),需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可后方可稅前扣除,否則需要做納稅調(diào)增處理。

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