請問老師,在做匯算清繳的時候固定資產(chǎn)需要一次性扣除,那會計分錄需要做遞延所得稅負(fù)債分錄嗎?
yokii
于2020-05-11 09:07 發(fā)布 ??1466次瀏覽
- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-05-11 09:14
你會計上是如何處理的? 按期計提還是一次性?
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你好,固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的
2019-05-10 11:18:19

你好同學(xué),遞延所得稅分錄如下:
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
這是遞延收益
借:所得稅費用
貸:遞延所得稅負(fù)債
這是費用
2022-03-22 19:59:24

您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負(fù)債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51

您好!不是的,遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異時就應(yīng)該確認(rèn),在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核,該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的區(qū)別:
1、 遞延所得稅資產(chǎn)=(賬面價值-計稅基礎(chǔ))*未來適用稅率。
2、 遞延所得稅=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加%2B當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加。
3、 遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時性差異計算的未來期間應(yīng)付所得稅的金額
2020-05-13 10:28:23
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