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請問老師，在做匯算清繳的時候固定資產(chǎn)需要一次性扣除，那會計分錄需要做遞延所得稅負(fù)債分錄嗎？
yokii
于2020-05-11 09:07 發(fā)布 ??1466次瀏覽
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軼塵老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-05-11 09:14
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老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧。
答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的
1.遞延收益和遞延所得稅資產(chǎn)的會計分錄2.遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債和所得稅費用的會計分錄
答： 你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費用
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債是不是只有在匯算清繳時才確認(rèn)
答： 您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異時就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
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匯算清繳固定資產(chǎn)低于500萬，稅前一次性抵扣，分計入遞延所得稅負(fù)債。分錄借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債 。抵扣不是少繳稅了么，怎么借方還增加了費用
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債可以合并成一個會計科目嗎？比如遞延所得稅資產(chǎn)記在遞延所得稅負(fù)債借方
遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？
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yokii 追問
2020-05-11 09:18
軼塵老師 解答
2020-05-11 09:20
yokii 追問
2020-05-11 09:23
軼塵老師 解答
2020-05-11 09:24
yokii 追問
2020-05-11 09:26
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2020-05-11 09:27