小蝸牛 追問

2020-05-11 11:46

計提就是貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額這個分錄吧，這個做的，就是每個月沒把這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目

汪晨老師 解答

2020-05-11 11:47

計提  借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納   借  應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸  銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)  借  應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）