舒心的樓房 追問

2020-05-11 15:53

老師，我用的是原材料，沒用工程物資行不行，還有對方?jīng)]開發(fā)票之前來掛賬，我是先暫估入賬，還是先不做分錄，等收到發(fā)票以后再做憑證

立紅老師 解答

2020-05-11 16:22

你好
我用的是原材料，沒用工程物資行不行——可以的
還有對方?jīng)]開發(fā)票之前來掛賬，我是先暫估入賬，還是先不做分錄，等收到發(fā)票以后再做憑證——如果已經(jīng)付款，需要做預(yù)付賬款掛賬。

舒心的樓房 追問

2020-05-11 16:36

老師，我們是需要蓋五棟樓，我怎么樣能更好的核算每棟樓用了多少混凝土，是根據(jù)對賬單，自己分開嗎，是在原材料下設(shè)幾號樓明細(xì)，還是在工程施工材料費下設(shè)幾號樓項目的明細(xì)，明細(xì)怎么設(shè)置

立紅老師 解答

2020-05-11 16:39

你好，是在工程施工下按幾號樓設(shè)置明細(xì)，比如工程施工——一號樓——材料費

舒心的樓房 追問

2020-05-11 17:16

謝謝老師的耐心回答，真是麻煩您了，是在掛賬的時候就要根據(jù)對賬單自己分好嗎？比如借 工程施工—一號樓—材料費—混凝土  工程施工 —二號樓—材料費—混凝土   貸  應(yīng)付賬款嗎   公共地面和墊層用的混凝土我怎么分配

立紅老師 解答

2020-05-11 17:21

你好，
比如借 工程施工—一號樓—材料費—混凝土 工程施工 —二號樓—材料費—混凝土 貸 應(yīng)付賬款嗎——是的
公共地面和墊層用的混凝土我怎么分配——可以按工程 的占地面積來分配，

舒心的樓房 追問

2020-05-11 17:38

老師，還有兩個問題，1  如果工地上買的材料直接被領(lǐng)用，沒有庫存，也沒有入庫單，領(lǐng)料單，直接給財務(wù)拿的對賬單掛賬，那我是不是也可以不用在原材料科目里核算，拿到對賬單直接記入工程施工—材料費 里面，這樣合不合理？2  比如預(yù)付款是20萬，對賬單拿回來已經(jīng)用了60萬的材料了，借工程施工—材料費 60 貸  預(yù)付賬款20  應(yīng)付賬款 40   我這樣做分錄對不對？                 我的問題比較多，麻煩老師細(xì)心幫我一一解答，謝謝，真心感謝！

立紅老師 解答

2020-05-11 17:47

你好
，1 如果工地上買的材料直接被領(lǐng)用，沒有庫存，也沒有入庫單，領(lǐng)料單，直接給財務(wù)拿的對賬單掛賬，那我是不是也可以不用在原材料科目里核算，拿到對賬單直接記入工程施工—材料費 里面，這樣合不合理？——可以，如果是直接使用，可以直接計入工程 成本
2 比如預(yù)付款是20萬，對賬單拿回來已經(jīng)用了60萬的材料了，借工程施工—材料費 60 貸 預(yù)付賬款20 應(yīng)付賬款 40 我這樣做分錄對不對？——不是的，與一個往來單位不同時用預(yù)付和應(yīng)付，如果第一筆業(yè)務(wù)是用預(yù)付，就一直用預(yù)付，如果兩個科目都掛賬，最后就亂了
借，工程施工—材料費 60
貸，預(yù)付賬款 60
這樣預(yù)付賬款會出現(xiàn)貸方余額40萬，貸方余額就表示我們欠對方40萬
不客氣的

舒心的樓房 追問

2020-05-11 18:01

那我可不可以不設(shè)置預(yù)付賬款，從一開始就用應(yīng)付賬款，預(yù)付給對方的材料款，我寫成借應(yīng)付賬款  貸銀行存款。這樣子可以嗎？

立紅老師 解答

2020-05-11 18:03

你好，可以，是可以的。

舒心的樓房 追問

2020-05-11 18:20

我每個月都需要結(jié)出收入成本費用這些的嗎？我每個月最后一筆分錄應(yīng)該是什么，

立紅老師 解答

2020-05-11 18:36

你好，是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
如果當(dāng)月的利潤是正數(shù)，最后一步分錄是結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用分錄
借，本年利潤 
貸，所得稅費用

舒心的樓房 追問

2020-05-11 19:36

1  如果通過原材料核算，入庫單和領(lǐng)料單可以作為原始憑證嗎？                       2  打樁和土方工程過來掛賬，還沒開發(fā)票，怎么寫分錄掛賬，貸方是應(yīng)付賬款，借方是什么，

立紅老師 解答

2020-05-11 19:39

你好
1 如果通過原材料核算，入庫單和領(lǐng)料單可以作為原始憑證嗎？ ——還需要有購料的發(fā)票
2 打樁和土方工程過來掛賬，還沒開發(fā)票，怎么寫分錄掛賬，貸方是應(yīng)付賬款，借方是什么，——借，銀行存款；貸，應(yīng)付賬款

舒心的樓房 追問

2020-05-11 19:58

1  購入材料時要有發(fā)票，領(lǐng)用的時候原始票據(jù)就是出庫單吧？2   打樁是既有人工也有機械，過來掛賬我不知道記到哪個科目，是要等到對方看開成什么發(fā)票記到哪個里面嗎，比如工程施工—人工 費  工程施工—機械費，現(xiàn)在只拿過來對賬單，沒發(fā)票，是合計金額，我不知道寫哪個科目

立紅老師 解答

2020-05-11 20:32

你好，
1 購入材料時要有發(fā)票，領(lǐng)用的時候原始票據(jù)就是出庫單吧？——是的
2打樁是既有人工也有機械，過來掛賬我不知道記到哪個科目，是要等到對方看開成什么發(fā)票記到哪個里面嗎，比如工程施工—人工 費 工程施工—機械費，現(xiàn)在只拿過來對賬單，沒發(fā)票，是合計金額，我不知道寫哪個科目——開發(fā)票時是人工費和機械費分開的的么，如果開票是分開開的，可以等開票后再計入成本，前期付款先計入預(yù)付賬款

舒心的樓房 追問

2020-05-12 09:35

老師您好！           
1 我用工程物資是不是比原材料更合適
2 如果本月沒有工程款轉(zhuǎn)入，只有成本和費用，利潤是負(fù)數(shù)，這個月最后只用結(jié)轉(zhuǎn)出成本就可以嗎，借 工程結(jié)算成本 貸 工程施工    借 本年利潤 貸 工程結(jié)算成本
3 我們公司的流程是購入材料當(dāng)時領(lǐng)用了，然后對方拿對賬單過來掛賬，最后開發(fā)票付款，我是需要先掛賬  借工程物資—混凝土（暫估入庫） 貸  應(yīng)付賬款  然后等發(fā)票回來 借 工程物資—混凝土    應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸 工程物資—暫估入庫   付款后  借應(yīng)付賬款  貸銀行存款，我這樣子的處理對不對？借工程施工貸工程物資啥時候做，原始憑證是出庫單嗎老師好人一生平安

立紅老師 解答

2020-05-12 09:59

你好
1 我用工程物資是不是比原材料更合適——是的
2 如果本月沒有工程款轉(zhuǎn)入，只有成本和費用，利潤是負(fù)數(shù)，這個月最后只用結(jié)轉(zhuǎn)出成本就可以嗎，借 工程結(jié)算成本 貸 工程施工 借 本年利潤 貸 工程結(jié)算成本——可以的
3 我們公司的流程是購入材料當(dāng)時領(lǐng)用了，然后對方拿對賬單過來掛賬，最后開發(fā)票付款，我是需要先掛賬 借工程物資—混凝土（暫估入庫） 貸 應(yīng)付賬款 然后等發(fā)票回來 借 工程物資—混凝土 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸 工程物資—暫估入庫 付款后 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款，我這樣子的處理對不對？
暫估入庫的先用負(fù)數(shù)沖回
借，工程物資—混凝土（暫估入庫） 負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)會賬款 負(fù)數(shù)
發(fā)票到了
借， 工程物資—混凝土 
借，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 
貸，應(yīng)付賬款
付款再做
借，應(yīng)付賬款
貸，銀行存款
借工程施工貸工程物資啥時候做，原始憑證是出庫單嗎——，是的，