老師您好，我現(xiàn)在賬務(wù)上遇到一個(gè)問(wèn)題，希望得到您的解答。問(wèn)題：2019年發(fā)現(xiàn)2018年錯(cuò)將一筆金額為23萬(wàn)元的辦公區(qū)裝修款（房子是租的）計(jì)入管理費(fèi)用，因2019年發(fā)現(xiàn)時(shí)是已經(jīng)完成2018年匯算清繳了。所以在2019年調(diào)賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 同時(shí)做了一筆計(jì)入管理費(fèi)用而少攤銷的分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。調(diào)整的本月所有損益月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，但是生成的利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表之間的勾稽關(guān)系就不相符了？這怎么回事？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-11 18:54

你好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整這個(gè)科目存在所以沒(méi)有勾稽關(guān)系

菠蘿蜜追問(wèn)

2020-05-11 18:57

那意思是他們不存在這個(gè)勾稽關(guān)系也是可以的是嗎，但是因?yàn)楝F(xiàn)在要弄2019年年度匯算清繳，報(bào)表上面的數(shù)據(jù)也要保送給稅務(wù)機(jī)關(guān)，如果不存在勾稽關(guān)系是否有影響。

佟老師解答

2020-05-12 06:50

不影響的，因?yàn)橛幸郧澳甓葥p益調(diào)整科目存在就會(huì)產(chǎn)生這個(gè)影響

菠蘿蜜追問(wèn)

2020-05-12 09:38

那申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要在申報(bào)表中反應(yīng)嗎？

佟老師解答

2020-05-12 10:35

你按照調(diào)整后的利潤(rùn)申報(bào)

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