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lixiao
于2020-05-12 10:00 發(fā)布 ??794次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2020-05-12 10:02
你好,匯算清繳補交的所得稅這樣做分錄借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
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去年多做了收入2000 今年調(diào)整了以前年度損益調(diào)整 在申報年度所得稅時是,收入如何填了,按去年利潤表中的填還是按扣除多做的收入
答: 按扣除多做的收入填寫
補繳上年度所得稅是不是通過以前年度損益調(diào)整呀?
答: 計入所得稅科目進行核算,再轉(zhuǎn)入本年利潤,最終轉(zhuǎn)到未分配利潤
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
15年年度所得稅沒有計提,在16年賬上直接補提可以嗎?還是要入以前年度損益調(diào)整
答: 你 好,入以前年度損益
請問老師以前年度損益調(diào)整后,所得稅需要處理嗎?怎么處理呢?
討論
老師,去年賣出去的東西今年退回來,做以前年度損益調(diào)整的時候,是不是也要考慮所得稅啊
我現(xiàn)在報19年的年度所得稅,分錄怎么寫呢用所得稅費用還是以前年度損益調(diào)整呢
去年的費用做到今年,用以前年度損益調(diào)整科目,所得稅匯算是否考慮這部分費用?
所得稅調(diào)增是通過以前年度損益調(diào)整,那他的取數(shù)是怎么取的?收入與費用配比,怎么配比,有個什么成本率 什么百分之40,
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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