chen陳艷萍 追問

2020-05-12 16:07

這個(gè)已經(jīng)是歷史遺留問題了，以前沒人跟進(jìn)，又找不到票據(jù)！
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時(shí)用舊的機(jī)器抵扣部分部分貨款，請問怎么入分錄？之前沒有做折舊。
內(nèi)賬

鄒老師 解答

2020-05-12 16:12

你好，需要補(bǔ)做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計(jì)提相應(yīng)折舊
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時(shí)用舊的機(jī)器抵扣部分部分貨款
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)——新的機(jī)器，貸；固定資產(chǎn)清理，銀行存款等科目

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 16:32

現(xiàn)在查不到之前舊的固定資產(chǎn)價(jià)格是多少怎么辦？前段時(shí)間裝了速達(dá)系統(tǒng)的時(shí)候也沒有錄入舊的固定資產(chǎn)數(shù)，請問老師，做內(nèi)賬的時(shí)候可以直接這樣做嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:34

你好，需要去查明之前固定資產(chǎn)入賬金額才是的，需要補(bǔ)做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計(jì)提相應(yīng)折舊
正確的思路是：需要補(bǔ)做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計(jì)提相應(yīng)折舊
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時(shí)用舊的機(jī)器抵扣部分部分貨款
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)——新的機(jī)器，貸；固定資產(chǎn)清理，銀行存款等科目

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:10

老師，比方說現(xiàn)在找到舊固定資產(chǎn)價(jià)格是140000元，累計(jì)折舊要折舊多少?。窟@個(gè)怎么算

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:14

請問老師怎么補(bǔ)上分錄？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:14

你好，需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的
知道了月折舊金額，折舊月份數(shù)，才可以計(jì)算需要補(bǔ)計(jì)提總的折舊金額是多少的

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:18

什么是預(yù)計(jì)凈殘值率?。?/p>

鄒老師 解答

2020-05-12 17:19

你好，就是固定資產(chǎn)處置時(shí)候的殘值占原值的比例

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:24

現(xiàn)在剛查到，新建賬套的時(shí)候錄入的原始數(shù)據(jù)有錄入了固定資產(chǎn)的值，但是無對應(yīng)哪一筆，錄入原始數(shù)據(jù)的時(shí)候應(yīng)該沒有做累計(jì)折舊的，現(xiàn)在要怎么辦？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:25

你好，需要補(bǔ)做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄（需要有對應(yīng)金額），然后計(jì)提相應(yīng)折舊

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:27

請問分錄是怎樣做的？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:29

你好，借；固定資產(chǎn)，貸；應(yīng)付賬款等科目
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計(jì)折舊

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:34

但是這些已經(jīng)在手工記賬本做過啦，我這個(gè)是手工記賬本過度過來的。應(yīng)付賬款都已經(jīng)還清了。但是以前的老會計(jì)沒有計(jì)提折舊

鄒老師 解答

2020-05-12 17:34

你好，以前的老會計(jì)沒有計(jì)提折舊，那就補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提的折舊分錄就是了

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:38

直接來一筆
借管理費(fèi)用7萬
貸計(jì)提折舊7萬
這筆款好龐大，直接影響利潤，能不能再分幾個(gè)月做的？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:40

你好，跨年的折舊，借方需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接通過管理費(fèi)用核算的

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:47

借以前年度損益
貸計(jì)提折舊 嗎？是不是也會直接影響到本月的利潤表？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:47

你好，是的，是這樣做補(bǔ)計(jì)提折舊分錄
以前年度損益調(diào)整科目是不影響今年利潤表數(shù)據(jù)的