chen陳艷萍 追問

2020-05-12 16:07

這個已經(jīng)是歷史遺留問題了，以前沒人跟進，又找不到票據(jù)！
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時用舊的機器抵扣部分部分貨款，請問怎么入分錄？之前沒有做折舊。
內(nèi)賬

鄒老師 解答

2020-05-12 16:12

你好，需要補做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計提相應(yīng)折舊
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時用舊的機器抵扣部分部分貨款
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)——新的機器，貸；固定資產(chǎn)清理，銀行存款等科目

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 16:32

現(xiàn)在查不到之前舊的固定資產(chǎn)價格是多少怎么辦？前段時間裝了速達系統(tǒng)的時候也沒有錄入舊的固定資產(chǎn)數(shù)，請問老師，做內(nèi)賬的時候可以直接這樣做嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:34

你好，需要去查明之前固定資產(chǎn)入賬金額才是的，需要補做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計提相應(yīng)折舊
正確的思路是：需要補做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄，然后計提相應(yīng)折舊
現(xiàn)在公司購買固定資產(chǎn)時用舊的機器抵扣部分部分貨款
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)——新的機器，貸；固定資產(chǎn)清理，銀行存款等科目

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:10

老師，比方說現(xiàn)在找到舊固定資產(chǎn)價格是140000元，累計折舊要折舊多少??？這個怎么算

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:14

請問老師怎么補上分錄？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:14

你好，需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計算月折舊金額的
知道了月折舊金額，折舊月份數(shù)，才可以計算需要補計提總的折舊金額是多少的

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:18

什么是預(yù)計凈殘值率啊？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:19

你好，就是固定資產(chǎn)處置時候的殘值占原值的比例

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:24

現(xiàn)在剛查到，新建賬套的時候錄入的原始數(shù)據(jù)有錄入了固定資產(chǎn)的值，但是無對應(yīng)哪一筆，錄入原始數(shù)據(jù)的時候應(yīng)該沒有做累計折舊的，現(xiàn)在要怎么辦？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:25

你好，需要補做之前固定資產(chǎn)入賬的分錄（需要有對應(yīng)金額），然后計提相應(yīng)折舊

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:27

請問分錄是怎樣做的？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:29

你好，借；固定資產(chǎn)，貸；應(yīng)付賬款等科目
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:34

但是這些已經(jīng)在手工記賬本做過啦，我這個是手工記賬本過度過來的。應(yīng)付賬款都已經(jīng)還清了。但是以前的老會計沒有計提折舊

鄒老師 解答

2020-05-12 17:34

你好，以前的老會計沒有計提折舊，那就補計提少計提的折舊分錄就是了

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:38

直接來一筆
借管理費用7萬
貸計提折舊7萬
這筆款好龐大，直接影響利潤，能不能再分幾個月做的？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:40

你好，跨年的折舊，借方需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接通過管理費用核算的

chen陳艷萍 追問

2020-05-12 17:47

借以前年度損益
貸計提折舊 嗎？是不是也會直接影響到本月的利潤表？

鄒老師 解答

2020-05-12 17:47

你好，是的，是這樣做補計提折舊分錄
以前年度損益調(diào)整科目是不影響今年利潤表數(shù)據(jù)的