樂(lè)怡（玲玲） 追問(wèn)

2020-05-12 18:17

謝謝老師那么老師，我做賬時(shí)，這個(gè)貸方 其他應(yīng)收款—出口退稅款出現(xiàn)余額為負(fù)數(shù)是怎么回事？

鄒老師 解答

2020-05-12 18:18

你好，你之前還需要做一筆這個(gè)分錄
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
之后收到退稅款，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
這樣兩筆分錄下來(lái)，其他應(yīng)收款—出口退稅款就不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的

樂(lè)怡（玲玲） 追問(wèn)

2020-05-12 18:20

嗯嗯，謝謝老師指導(dǎo)，我的情況就是之前做的幾筆退稅沒(méi)有做前面您說(shuō)的分錄，那么我直接補(bǔ)做可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 18:22

你好，你可以在現(xiàn)在直接補(bǔ)做這一筆分錄
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）