閃閃紅星 追問

2020-05-12 23:04

甲供材是不是就是包清工，這種簡(jiǎn)易征收現(xiàn)在還需要稅務(wù)局審批嗎？那這樣客戶只能抵扣3%了，抵扣的少了怕客戶不接受，我們客戶都是房地產(chǎn)公司，他們要進(jìn)項(xiàng)有用嗎？他們的客戶都是個(gè)人購房者

軼塵老師 解答

2020-05-13 07:34

簡(jiǎn)易征收需要稅務(wù)局備案。如果甲方強(qiáng)勢(shì)不想甲供的話，那么你這塊很尷尬。

閃閃紅星 追問

2020-05-13 08:04

謝謝，是不是還可以差額開票，把我們分包出去的那部分在收入里扣除，差額開票需要先申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收嗎

軼塵老師 解答

2020-05-13 08:19

差額開票只適合總包和分包之間  不需要申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收

閃閃紅星 追問

2020-05-13 09:51

謝謝老師，
1，我們總分包合同差額開票開普通發(fā)票還是專票。稅率是多少？不用簡(jiǎn)易的話是按9%的稅率嗎？總合同一百萬，分包80萬 差額開票開（100-80）/1.09*0.09？ 我們分包出去的施工方需要給我們提供專票還是普票
2，總合同發(fā)包方能抵扣此業(yè)務(wù)中的進(jìn)項(xiàng)稅嗎 能抵扣多少？

軼塵老師 解答

2020-05-13 09:58

1.專票和普票都可以   稅率9%
2.差額繳稅了 就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了

閃閃紅星 追問

2020-05-13 10:15

我的意思是，客戶收到我們提供的差額發(fā)票，客戶能抵扣嗎
A房地產(chǎn)公司和我們簽訂100合同，我們80萬分包給C, A公司收到100-80的差額專票，A房地產(chǎn)公司可以抵扣這張專票進(jìn)項(xiàng)稅嗎  ，A房地產(chǎn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是100*0.09還是100-80的0.09
2C公司需要給我們提供專票還是普票，
謝謝

軼塵老師 解答

2020-05-13 10:20

A房地產(chǎn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是100-80的0.09
C公司提供普通發(fā)票就可以了

閃閃紅星 追問

2020-05-13 10:55

謝謝老師， 1差額征收不需要到稅務(wù)局認(rèn)定的吧，我們需要準(zhǔn)備哪些資料留存以備稅務(wù)局核查 2我開了差額發(fā)票以后以后所有的項(xiàng)目都需要差額開票還是說需要分具體的合同區(qū)別對(duì)待

軼塵老師 解答

2020-05-13 10:56

不需要認(rèn)定  又總分包合同就行
分項(xiàng)目區(qū)別對(duì)待