xulei168 追問

2020-05-13 13:02

但實際還沒發(fā)放工資！假如我在帳載金額中填入20萬。因沒發(fā)放，所以實際發(fā)生額為0的話，企業(yè)所得稅表中會調(diào)增20萬元，但我費用中已包含了這個20萬的工資，這樣不是造成要多交企業(yè)所得稅！

大海老師 解答

2020-05-13 13:05

你好，計提工資20萬，實際發(fā)放金額為0，應(yīng)該調(diào)增20萬。

xulei168 追問

2020-05-13 13:08

但這20萬已報稅，預(yù)計在下一年度發(fā)放！調(diào)增了20萬，那不是企業(yè)所得稅要多交？

大海老師 解答

2020-05-13 13:10

如果在匯算清繳前實際計提的20萬都已經(jīng)全部發(fā)放，則賬載金額和實際發(fā)放金額都填20萬，無須調(diào)增。

xulei168 追問

2020-05-13 13:16

明白了！非常感謝！

xulei168 追問

2020-05-13 13:17

帳載金額填應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)據(jù)，實際發(fā)生額填寫應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)據(jù)！對吧？

大海老師 解答

2020-05-13 13:20

賬載金額填寫記入成本費用的職工工資、津貼和獎金，實際發(fā)生額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬科目分析填報。
如果如你所說，當(dāng)年計提的20萬，在下一年度匯算清繳前全部發(fā)放，那么賬載金額和實際發(fā)生額都填20萬。

xulei168 追問

2020-05-13 13:25

好的！謝謝

xulei168 追問

2020-05-13 13:26

謝謝老師的耐心解答！

大海老師 解答

2020-05-13 13:32

不客氣，祝你工作順利