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1、某鞭炮廠（一般納稅人）本月受托為某單位加工一批鞭炮，委托單位提供的原材料為30萬元，收到委托單位不含增值稅的加工費4萬元。該鞭炮廠無同類鞭炮市場價格。計算該鞭炮廠代收代繳的消費稅。（鞭炮消費稅稅率為15％，增值稅稅率13％） 2、某外貿(mào)公司（一般納稅人）本月從國外進(jìn)口一批應(yīng)稅消費品，已知該批應(yīng)稅消費品的關(guān)稅完稅價格為90萬元，按規(guī)定繳納關(guān)稅18萬元，消費稅稅率為10％、增值稅稅率為13％。請計算該批消費品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅和增值稅。 3、某進(jìn)出口公司（一般納稅人）本月從國外進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為82000元，關(guān)稅稅率為40％，已取得海關(guān)開具的完稅憑證；本月該公司把其中的一部分高檔化妝品在國內(nèi)市場銷售，取得不含稅銷售收入212000元。假定該公司沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù)。消費稅稅率為15％、增值稅稅率為13％。計算該公司本月應(yīng)納消費稅和增值稅。
傳統(tǒng)的老虎
于2020-05-14 09:25 發(fā)布 ??5907次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-05-14 09:43
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支付殘保金怎么做賬 問
計提： 借:管理費用--殘保金， 貸：其他應(yīng)付款-殘保金， 上交時： 借：其他應(yīng)付款--殘保金； 貸：銀行存款 答
購入的模具是做固定資產(chǎn)嗎？這個不是計提折舊而是 問
購入的模具可做固定資產(chǎn)，則對應(yīng)計提折舊 答
1月份補繳的2024年7-11的社保，公司部份的要記入1 問
直接計入1月的費用就行 答
老師，貸款還款還收到一張銀行開的貸款服務(wù)的發(fā)票， 問
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借：管理費用---咨詢費-100? 貸：銀行存款-106 應(yīng)交稅費---進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出6? 答
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