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陳老師

職稱中級會計師

2020-05-14 12:22

資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=本年凈利潤+期初未分配利潤

追問

2020-05-14 12:24

產(chǎn)生差異的原因是什么?

陳老師 解答

2020-05-14 12:26

理論上資產(chǎn)負債表的未分配利潤中期末-期初=利潤表中凈利潤的本年累計數(shù)。請檢查兩個報表取數(shù)都是否正確,資產(chǎn)負債表取數(shù)是否平衡,未分配例如這一項與總賬-余額表核對取數(shù)是否正確。
利潤表這邊查看損益類科目的憑證方向是否都正確:
(1)除了損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外,費用類科目不能有貸方發(fā)生;
(2)收入類科目不能有借方發(fā)生數(shù),如果有就返回去修改憑證為借方紅字或者貸方紅字,然后重新計算。

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相關(guān)問題討論
您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52
同學(xué),你好 你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07
公式中 還需要包括權(quán)益變動數(shù),比如進行利潤分配,轉(zhuǎn)增資本以及其他權(quán)益變動事項都會影響未分配利潤期末數(shù)。
2019-01-08 10:00:33
上述說法完全正確,是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
是的。。。。。。。。。。。。
2016-08-12 05:51:09
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