老師,我單位借款利息未取得發(fā)票,匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額,是在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的18行(六)利息支出調(diào)整,還是30行(十七)其他調(diào)整呢?
晴天
于2020-05-15 16:20 發(fā)布 ??3404次瀏覽
- 送心意
喬剛老師
職稱: 稅務(wù)師
2020-05-15 16:22
同學(xué)你好,未取得借款利息支出發(fā)票屬于扣除類-其他不合規(guī)票據(jù),填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表30行其他。
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你好,什么原因是負(fù)數(shù)的?
2024-04-25 16:29:03

您好,這兩項(xiàng)調(diào)整一般企業(yè)不會(huì)涉及。
“特別納稅調(diào)整”是指稅務(wù)機(jī)關(guān)出于反避稅目的而對(duì)納稅人特定納稅事項(xiàng)所作的稅務(wù)調(diào)整,如對(duì)納稅人轉(zhuǎn)讓定價(jià)、資本弱化等避稅情況所進(jìn)行的稅務(wù)調(diào)整?!百~載金額”和“稅收金額”均不需要填寫,直接填寫調(diào)整項(xiàng)目;
“其他”則是均不屬于以上調(diào)整的內(nèi)容,“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫,直接填寫調(diào)整項(xiàng)目;不建議企業(yè)在這里填寫調(diào)整項(xiàng),容易引起稅局關(guān)注。
2020-05-22 21:59:54

你好,成本的也屬于損益類科目。
2020-05-20 18:03:29

你好 你說的是什么納稅調(diào)整表 職工薪酬嗎
2020-05-28 11:11:01

你好,不需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫
只需要在期間費(fèi)用的財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入填寫
2018-05-22 15:58:09
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晴天 追問
2020-05-15 16:33
喬剛老師 解答
2020-05-15 16:36