老師,我單位借款利息未取得發(fā)票,匯算清繳的時候需要調(diào)增應納稅所得額,是在納稅調(diào)整項目明細表里的18行(六)利息支出調(diào)整,還是30行(十七)其他調(diào)整呢?
晴天
于2020-05-15 16:20 發(fā)布 ??3404次瀏覽
- 送心意
喬剛老師
職稱: 稅務師
2020-05-15 16:22
同學你好,未取得借款利息支出發(fā)票屬于扣除類-其他不合規(guī)票據(jù),填在納稅調(diào)整項目明細表30行其他。
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你好,什么原因是負數(shù)的?
2024-04-25 16:29:03

您好,這兩項調(diào)整一般企業(yè)不會涉及。
“特別納稅調(diào)整”是指稅務機關出于反避稅目的而對納稅人特定納稅事項所作的稅務調(diào)整,如對納稅人轉讓定價、資本弱化等避稅情況所進行的稅務調(diào)整。“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫,直接填寫調(diào)整項目;
“其他”則是均不屬于以上調(diào)整的內(nèi)容,“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫,直接填寫調(diào)整項目;不建議企業(yè)在這里填寫調(diào)整項,容易引起稅局關注。
2020-05-22 21:59:54

你好,成本的也屬于損益類科目。
2020-05-20 18:03:29

你好 你說的是什么納稅調(diào)整表 職工薪酬嗎
2020-05-28 11:11:01

你好,不需要在納稅調(diào)整項目明細表填寫
只需要在期間費用的財務費用——利息收入填寫
2018-05-22 15:58:09
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晴天 追問
2020-05-15 16:33
喬剛老師 解答
2020-05-15 16:36