企業(yè)所得稅的匯算清繳是每年的什么時(shí)候,是匯算清繳之后確定的數(shù)額才是應(yīng)繳納所得稅的基礎(chǔ)嗎
陳小魚
于2020-05-16 19:42 發(fā)布 ??1611次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師
2020-05-16 19:44
你好,企業(yè)所得稅的匯算清繳從次年1月1號(hào)至5月31號(hào)截止。比如19年企業(yè)所得稅匯算清繳從2020年1月1日至5月31日結(jié)束。
匯算清繳數(shù)額你指財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)嗎還是指匯算清繳計(jì)算的稅額?
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您好,之前計(jì)提了嗎這個(gè)的
2023-10-06 20:25:17

您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

您好!借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-06-02 16:34:04

匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅會(huì)計(jì)分錄如下:
(1)匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
(2)繳納所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2019-06-07 13:33:00

借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21
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陳小魚 追問
2020-05-16 19:45
方老師 解答
2020-05-16 20:30