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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師

2020-05-16 19:44

你好，企業(yè)所得稅的匯算清繳從次年1月1號至5月31號截止。比如19年企業(yè)所得稅匯算清繳從2020年1月1日至5月31日結(jié)束。
匯算清繳數(shù)額你指財務(wù)報表數(shù)據(jù)嗎還是指匯算清繳計算的稅額？

陳小魚 追問

2020-05-16 19:45

我指的是匯算清繳計算的數(shù)額

方老師 解答

2020-05-16 20:30

對的，按匯算清繳計算的數(shù)額為準(zhǔn)交納企業(yè)所得稅。
匯算清繳是對年度預(yù)繳的清算繳納，按企業(yè)應(yīng)交的稅款對企業(yè)預(yù)繳的稅多退少補。

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相關(guān)問題討論
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
您好！借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-06-02 16:34:04
匯算清繳后補繳的所得稅會計分錄如下： (1)匯繳后應(yīng)補繳所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 (2)繳納所得稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 (3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2019-06-07 13:33:00
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21
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