;)
增值稅申報表附表一中，項目欄次三（免抵退稅）和四（免稅），這兩列在填寫申報的時候區(qū)別是什么？哪些是填寫在免抵退稅一欄，哪些是填寫在免稅一欄的？
云端1
于2020-05-18 09:39 發(fā)布 ??3612次瀏覽
-
黎老師
職稱： 中級會計師
2020-05-18 09:49
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
相似問題
增值稅申報表附表五附加稅申報表顯示有增值稅免抵稅額是怎么回事？
答： 你好，你們享受稅收優(yōu)惠政策嗎
增值稅申報表附表5，增值稅免抵稅額數(shù)據(jù)是怎么來的
答： ?增值稅免抵稅額是實行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)，出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)后按規(guī)定計算得出的。其計算過程主要分為以下幾步： 1. 計算不得免征和抵扣稅額： ? 公式為：不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）。這部分稅額既不能享受免稅，也不能作為進項稅額抵扣，需要從進項稅額中剔除，以計算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 2. 計算當(dāng)期應(yīng)納稅額： ? 公式為：當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當(dāng)期進項稅額－當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額。如果計算結(jié)果為正數(shù)，則企業(yè)需要繳納增值稅；如果為負數(shù)，則表示存在期末留抵稅額。 3. 計算免抵退稅額： ? 公式為：免抵退稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率。這是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)出口貨物的情況，理論上應(yīng)給予企業(yè)的退稅限額。 4. 比較確定應(yīng)退稅額： ? 將當(dāng)期期末留抵稅額與當(dāng)期免抵退稅額進行比較，取較小者作為應(yīng)退稅額。 ? 如果當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額。 ? 如果當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額 = 0。 例如，某生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額300萬元，銷項稅額39萬元，當(dāng)月出口貨物銷售額200萬元，退稅率為10%，當(dāng)月進項稅額為50萬元。首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6萬元；當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 39 - （50 - 6） = -5萬元，即期末留抵稅額為5萬元；免抵退稅額 = 200×10% = 20萬元。由于期末留抵稅額5萬元小于免抵退稅額20萬元，所以應(yīng)退稅額為5萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15萬元。這15萬元就是該企業(yè)的增值稅免抵稅額。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
免抵退說申報增值稅報表的填寫，附表一應(yīng)該填在免稅還是免抵退稅
答： 免稅和免抵退稅不是一回事，主要看你們單位是免稅還是免抵退稅
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
云端1 追問
2020-05-18 10:39
云端1 追問
2020-05-18 10:55
黎老師 解答
2020-05-18 11:18
云端1 追問
2020-05-18 11:55
云端1 追問
2020-05-18 12:27
云端1 追問
2020-05-18 12:44
黎老師 解答
2020-05-18 12:48
云端1 追問
2020-05-18 13:00
黎老師 解答
2020-05-18 14:16