生活服務業(yè)享受的加計扣除在企業(yè)所得稅稅年報時需要在納稅調(diào)整項目明細表中做調(diào)整嗎?需要的話怎么填寫?
繁榮的銀耳湯
于2020-05-18 18:27 發(fā)布 ??3069次瀏覽
- 送心意
許老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
2020-05-18 18:32
這個的話 借:應交稅費-加計抵減 貸:其他收益
直接在分錄里反映了 其他收益 是損益類科目 所以 不用再做調(diào)整的哦
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你好,職工薪酬明細表賬載金額填寫計提的看應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計
實際金額按應付職工薪酬借方發(fā)生額合計是支付出去的
稅收金額如果沒有扣除比例的,填寫實際金額,
如果有扣除比例的扣除比例大于實際金額的填寫,實際金額相反的,填寫扣除比例
2022-05-24 14:58:29

你好,沒有納稅調(diào)增項目只要有發(fā)生額就需要填寫的
2019-05-08 20:26:11

你好,具體是什么樣的成本?什么原因要調(diào)整
2019-05-07 11:33:10

你好,什么原因是負數(shù)的?
2024-04-25 16:29:03

所得稅納稅調(diào)整項目明細表應當包括納稅人增加、減少的有關所得稅的項目明細。填寫所得稅納稅調(diào)整項目明細表的具體步驟如下:
1、根據(jù)《中華人民共和國所得稅法》及其注釋,確定納稅人應調(diào)整的所得稅項目;
2、根據(jù)納稅人的實際情況,填寫調(diào)整項目的明細,并填寫所得稅納稅調(diào)整項目明細表中的各項內(nèi)容;
3、根據(jù)調(diào)整項目明細,計算出應納稅額,將其填寫到所得稅納稅調(diào)整項目明細表中;
4、將納稅調(diào)整項目明細表按規(guī)定格式編制成電子文件,并交通稅務登記機關審核;
拓展知識:在填寫所得稅納稅調(diào)整項目明細表時,納稅人還應當注意,調(diào)整項目所填寫的金額不得低于其實際繳稅金額。此外,納稅人也要注意其他申報相關文件,如損失表及相關票據(jù)的準確性,以確保繳稅程序的順利進行。
2023-02-25 14:02:49
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