xia 追問

2020-05-18 18:54

明白了非常感謝！！如果計(jì)提的費(fèi)用沒有支付，是不是要調(diào)賬，原路沖減費(fèi)用和應(yīng)付項(xiàng)目，還有就是以前年度損益調(diào)整科目有借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，在匯算清繳時(shí)分別怎么處理？

鄒老師 解答

2020-05-18 19:01

你好
計(jì)提的費(fèi)用沒有支付，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理？
以前年度損益調(diào)整科目有借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，需要根據(jù)具體是發(fā)生的什么事項(xiàng)通過以前年度損益調(diào)整科目借方或者貸方核算，才知道匯算清繳具體該如何處理的

xia 追問

2020-05-19 10:21

我的意思是計(jì)提的費(fèi)用如果拿不回發(fā)票，也沒有付款，除了在匯算清繳時(shí)調(diào)增，要不要要調(diào)賬？

xia 追問

2020-05-19 10:23

以前年度損益調(diào)整科目有借方余額和貸方余額在匯算清繳時(shí)怎么樣分情況處理呢？

鄒老師 解答

2020-05-19 10:32

你好，計(jì)提的費(fèi)用如果拿不回發(fā)票，也沒有付款，匯算清繳調(diào)增，不需要調(diào)賬
以前年度損益調(diào)整科目的借方，貸方余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目