請問公司每年按照賬齡計提的壞賬準備,在匯算清繳申報時,只需要在A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準備金進行調(diào)增或者調(diào)減,只有在實際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實際的減值損失才填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表呢?比如18年我計提了3萬的壞賬準備,A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準備金行進行了3萬的調(diào)增,19年有部分18年已經(jīng)計提的壞賬收回了,19年新增了5萬壞賬準備,我還是在A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準備金進行5萬的調(diào)增呢? A105000納稅調(diào)整項目明細表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表是這樣理解嗎
黃宇寒
于2020-05-18 19:18 發(fā)布 ??2331次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關(guān)問題討論

如果是其他類調(diào)整項目,你可以在第30行次填寫具體的減稅原因。
2023-03-14 12:16:29

你好這個只需要調(diào)匯算清繳表就可以,別的財務(wù)報表等不需要變動,要是做賬沒有問題話
2021-05-26 09:03:24

職工薪酬按計提的18年的金額填寫,可以稅前扣除的是匯算清繳結(jié)束前已發(fā)放的18年的工資,未發(fā)放的需要納稅調(diào)增
2019-04-09 12:58:43

您好
第26行“(十三)跨期扣除項目”:填報維簡費、安全生產(chǎn)費用、預(yù)提費用、預(yù)計負債等跨期扣除項目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
2019-05-25 10:29:02

您好,學(xué)員,首先明確一下您公司發(fā)生的利息支出是向金融機構(gòu)借款發(fā)生的還是向非金融機構(gòu)借款發(fā)生的?
2019-04-24 11:21:10
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