ss素錦流年 追問

2020-05-19 11:10

老師，我們的凈利潤和未分配利潤怎么不對呢

閻老師 解答

2020-05-19 11:14

期初數(shù)是多少，是否有分紅、撤資、轉(zhuǎn)增資本、以前年度損益調(diào)整等事項(xiàng)

ss素錦流年 追問

2020-05-19 11:19

期初數(shù)是-835232.33，沒有分紅、撤資、等等事項(xiàng)，就是只有這個(gè)數(shù)了，我現(xiàn)在該怎么辦呀？

閻老師 解答

2020-05-19 11:24

先不要著急，建議你先看一下賬套里未分配利潤本年發(fā)生的明細(xì)，看看那一百多萬是從哪兒結(jié)轉(zhuǎn)過來的，倒推找一下原因。結(jié)轉(zhuǎn)憑證里的科目金額可以和科目余額表或者匯總表里的數(shù)核對一下。

ss素錦流年 追問

2020-05-19 11:31

老師，因?yàn)槠诔鯏?shù)據(jù)是外賬留下來的，我是2月接回來公司的，用1108966.48-183947.59就=925018.89元了，就是我的凈利潤，那這個(gè)該怎么辦呢

閻老師 解答

2020-05-19 11:38

一月份的凈利潤沒有體現(xiàn)在利潤表里，但是在權(quán)益里體現(xiàn)了，為什么不把1月的利潤表與你接手后的利潤表合在一起呢？

ss素錦流年 追問

2020-05-19 11:57

是的，忘記加進(jìn)去了，這個(gè)該怎么辦呀，如果要補(bǔ)繳所得稅的話18萬多的要補(bǔ)繳9000多的

閻老師 解答

2020-05-19 12:07

建議調(diào)整2019年的利潤表，同時(shí)在所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，稅款只能按照要求繳納了，但可以按要求優(yōu)先彌補(bǔ)以前年度虧損。
建議以后請第三方機(jī)構(gòu)做年度審計(jì)，如無法實(shí)現(xiàn)外部審計(jì)，每期結(jié)賬出表時(shí)要把幾張主表的勾稽關(guān)系梳理核對，報(bào)表的各個(gè)項(xiàng)目與總賬核對，提前做好稅收籌劃等工作，以免事后發(fā)現(xiàn)難以處理。

ss素錦流年 追問

2020-05-19 12:52

那就是說也要交9000多的稅嘍

ss素錦流年 追問

2020-05-19 12:52

19年的利潤表怎么調(diào)整呢？是調(diào)整第一季度還是最后一個(gè)季度

閻老師 解答

2020-05-19 13:02

稅款的話外部審計(jì)和稅務(wù)局肯定是會(huì)要求按照實(shí)際年利潤繳納的，利潤表的調(diào)整對于外部監(jiān)管來說，全年利潤沒有問題就可以。如果公司沒有披露要求，調(diào)整最后一個(gè)季度就行。

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:18

可是最后一個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)了呀，現(xiàn)在我還沒有發(fā)給審計(jì)看。還能重新調(diào)整嗎？公司也沒有進(jìn)行披露

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:19

而且我已經(jīng)做了年報(bào)申報(bào)了。這樣會(huì)不會(huì)要更改？

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:22

財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送算是披露嗎

閻老師 解答

2020-05-19 13:28

你說的是企業(yè)所得稅匯算清繳吧，是需要按照調(diào)整后的申報(bào)的，可以把相關(guān)事項(xiàng)與審計(jì)進(jìn)行溝通，修改調(diào)整后重新申報(bào)

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:31

是匯算清繳的，可是老師您說的是調(diào)整最后一個(gè)季度。這個(gè)我不太理解，調(diào)整第四季度的利潤表的話，那第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表不是要更改嗎

閻老師 解答

2020-05-19 13:33

匯算清繳是填報(bào)全年的報(bào)表，不用單獨(dú)修改某個(gè)季度的。

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:35

好的。那我在報(bào)表上調(diào)整一下利潤表可以了嗎

閻老師 解答

2020-05-19 13:36

按照正確的數(shù)據(jù)填制年度納稅申報(bào)表上報(bào)就可以了，也可以跟稅審溝通，他們經(jīng)驗(yàn)都很豐富，這種情況遇到的也很多，不用擔(dān)心，沒什么問題。

ss素錦流年 追問

2020-05-19 13:39

好的，謝謝老師

閻老師 解答

2020-05-19 13:40

不客氣，如果滿意請給五星好評，如果有問題咱們再繼續(xù)交流。