無憂 追問

2020-05-19 15:36

沒有超100萬的？

立紅老師 解答

2020-05-19 15:48

你好，沒有超過100萬，比如80萬
80*25%*20%

無憂 追問

2020-05-19 16:04

我看我公司會計做的年報的應納稅所得稅額就是按25%算的稅額，沒看到有20%的稅率??？

立紅老師 解答

2020-05-19 16:06

你好，您有小微企業(yè)備案么？

無憂 追問

2020-05-19 17:04

什么樣的備案？小微企業(yè)不是有標準的嗎

立紅老師 解答

2020-05-19 17:05

你好，是的，符合小微企業(yè)條件需要提供資料向稅務機關備案。

無憂 追問

2020-05-19 17:07

我公司一直是小微企業(yè)的

立紅老師 解答

2020-05-19 17:09

你好，如果一直是小微企業(yè)，在報稅時按25%算應納稅額，然后有減免所得稅額，將減免所得稅額填上就可以。

無憂 追問

2020-05-19 17:20

嗯，利潤表月報的所得稅費用一欄是按什么算的？

立紅老師 解答

2020-05-19 17:26

你好，，利潤表月報的所得稅費用一欄是按什么算的？——是利潤總額*20%

無憂 追問

2020-05-19 17:33

不是的，我看利潤總額是正數(shù)，所得稅費用是0，利潤總額是負數(shù)的，反而有所得稅費用

立紅老師 解答

2020-05-19 17:40

你好，不能的，如果利潤是正數(shù)，所得稅是有數(shù)的；如果是利潤 是負數(shù)，所得稅是0的

無憂 追問

2020-05-19 18:24

所以說我都蒙圈了，都不知道是按什么邏輯填列的了，可月報利潤表就是那樣申報的

立紅老師 解答

2020-05-19 18:47

你好，利潤表中的所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率；如果利潤是負數(shù)，所得稅是0

無憂 追問

2020-05-19 19:15

好吧，也不知道按什么規(guī)律填的，不過我說的利潤負數(shù)的那個表剛好是季報的

立紅老師 解答

2020-05-19 19:26

好的，祝您學習愉快~，季報時如果利潤 是負數(shù)，所得稅也應是0的。