王白石 追問

2020-05-20 16:14

老師，如果有待認證進項稅額會導致應交稅費負數(shù)嗎？

郭老師 解答

2020-05-20 16:18

你好，會出現(xiàn)的。

王白石 追問

2020-05-20 16:39

老師，請問匯算需要補繳所得稅，請問財務報表年度的利潤表就是1月至12月的利潤表是否需要在12月年底的利潤表減掉補繳所得稅

郭老師 解答

2020-05-20 16:44

你好，一九年補的，一八年的吧。

王白石 追問

2020-05-20 16:47

是的，現(xiàn)在補19年的，我的意思就是想問如果需要補繳的情況下，年度的利潤表所得稅是否需要加上補繳的金額，例如原來19年四個季度已經(jīng)預繳100，現(xiàn)匯繳補繳10，年度的利潤表所得稅是否應該填110?老師是嗎？

郭老師 解答

2020-05-20 16:50

你好不需要加的，這個是以前年度損益調整，不是所得稅費用。

王白石 追問

2020-05-20 16:59

老師，就是19年度的利潤表就填19年度的期初數(shù)據(jù)與期末數(shù)據(jù)，是這樣嗎？匯算清繳的數(shù)據(jù)與年度財務報表沒有關系 嗎？

郭老師 解答

2020-05-20 17:02

一九年的年報是根據(jù)12月份利潤表本年累計填寫，本月和本年都是填寫一到12月份合計。
利潤表沒有期初和期末