gyeommi 追問

2020-05-21 14:45

19年的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在做匯算清繳，要交企業(yè)所得稅

meizi老師 解答

2020-05-21 14:48

你好  那你要做以前年度損益調(diào)整去做 。不能直接走所得稅費用來做哦

gyeommi 追問

2020-05-21 15:02

那會計分錄應該怎么做？

meizi老師 解答

2020-05-21 15:10

你好   借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，繳納時，借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款  借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

gyeommi 追問

2020-05-21 15:18

好的，一定要通過以前年度損益調(diào)整嗎？之前沒有計提是因為我們那時候有虧損彌補的，這樣也需要通過這個科目嗎？

meizi老師 解答

2020-05-21 15:21

嗯是的你跨年了哦 。你直接做所得稅費用 就影響2020年的費用了

gyeommi 追問

2020-05-21 15:22

好的，明白了

gyeommi 追問

2020-05-21 15:29

那我們是適用小企業(yè)會計準則，也是通過以前年度損益調(diào)整嗎？可以直接走利潤分配-未分配利潤嗎？

meizi老師 解答

2020-05-21 15:33

你好 小企業(yè)會計準則的話直接走未分配利潤去做    借：未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，繳納時，借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款