開飛機的貝塔 追問

2020-05-21 16:11

但是這個是在19年舊發(fā)生完了，我現(xiàn)在20年這樣做可以嗎？不是沒有符合權(quán)責(zé)發(fā)生制

開飛機的貝塔 追問

2020-05-21 16:13

還有你的意思是不用直接做一筆你上面說的那個分錄，就不用再通過以前年度損益調(diào)整去調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-05-21 16:17

如果你做到二零年，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。

開飛機的貝塔 追問

2020-05-21 16:35

你的意思是將19年計入固定資產(chǎn)清理的稅費再通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整，然后之前還要做一筆借：營業(yè)外支出-負(fù)數(shù)，貸：固定資產(chǎn)清理-負(fù)數(shù)，先將營業(yè)外支出進(jìn)行調(diào)減

郭老師 解答

2020-05-21 16:39

你好，是的。
業(yè)外支出已經(jīng)抵扣了所得稅，不用調(diào)減
抵扣就可以

開飛機的貝塔 追問

2020-05-21 16:43

哦，你說的不用調(diào)減，抵扣就行，就是間接性的通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行抵扣？
不再去調(diào)整營業(yè)外支出，那么我企稅匯算清繳時，主表中的營業(yè)外支出按照19年的賬上余額進(jìn)行填列？

開飛機的貝塔 追問

2020-05-21 16:44

還有財務(wù)報表年報中的利潤表中的營業(yè)外支出相應(yīng)金額也是按照19年的賬上余額填列嗎

郭老師 解答

2020-05-21 16:46

你好，是的，
對