朱華 追問

2020-05-22 10:52

是的

朱華 追問

2020-05-22 10:53

就是2019年交的那個季度所得稅的數(shù)

朱華 追問

2020-05-22 10:54

我需要補計提嗎？還是就這么放著不管呢？

鄒老師 解答

2020-05-22 10:55

你好，少計提了就需要補計提的 ，補計提分錄是
借；所得稅費用，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

朱華 追問

2020-05-22 10:58

這月補計提的話，月末所得稅費用再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是沒問題的是吧

鄒老師 解答

2020-05-22 10:58

你好，跨年補計提的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用

朱華 追問

2020-05-22 10:59

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-22 11:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

朱華 追問

2020-05-22 11:04

年度匯算清繳的時候，也需要補繳所得稅，我是不是可以按您剛那個分錄計提2019年度企業(yè)所得稅(之前預(yù)繳的數(shù)+這個補繳的數(shù))，然后這次補繳的金額再做分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2020-05-22 11:05

你好，是的，是可以這樣處理的

朱華 追問

2020-05-22 11:06

OK

鄒老師 解答

2020-05-22 11:10

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！