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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-22 10:52

你好,你的分錄是正確的
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù),是少計提了所得稅導(dǎo)致的嗎?

朱華 追問

2020-05-22 10:52

是的

朱華 追問

2020-05-22 10:53

就是2019年交的那個季度所得稅的數(shù)

朱華 追問

2020-05-22 10:54

我需要補計提嗎?還是就這么放著不管呢?

鄒老師 解答

2020-05-22 10:55

你好,少計提了就需要補計提的 ,補計提分錄是
借;所得稅費用,貸;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

朱華 追問

2020-05-22 10:58

這月補計提的話,月末所得稅費用再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,是沒問題的是吧

鄒老師 解答

2020-05-22 10:58

你好,跨年補計提的分錄是
借;以前年度損益調(diào)整——所得稅費用,貸;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整——所得稅費用

朱華 追問

2020-05-22 10:59

好的,謝謝

鄒老師 解答

2020-05-22 11:00

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

朱華 追問

2020-05-22 11:04

年度匯算清繳的時候,也需要補繳所得稅,我是不是可以按您剛那個分錄計提2019年度企業(yè)所得稅(之前預(yù)繳的數(shù)+這個補繳的數(shù)),然后這次補繳的金額再做分錄 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  貸:銀行存款

鄒老師 解答

2020-05-22 11:05

你好,是的,是可以這樣處理的

朱華 追問

2020-05-22 11:06

OK

鄒老師 解答

2020-05-22 11:10

祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!

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對的
2017-10-17 15:49:20
企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-03-28 17:03:44
你好,如果是繳納,只需要做第二個分錄 第一個是計提分錄
2019-05-11 18:17:05
你好 1.? 先計提?借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.繳納的時候借應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?是的? 是這樣來做賬??
2021-04-30 20:46:46
繳納企業(yè)所得稅分錄對的。 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅,貸:銀行存款
2021-02-07 16:22:49
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