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老師好！我的問題是：公司是小規(guī)模納稅人，2019年12月錯(cuò)開了一張發(fā)票是按5%的稅率開的，在一月份時(shí)退回紅沖重開，我的賬要怎樣調(diào)整？分錄怎樣寫？
學(xué)堂用戶_ph754507
于2020-05-22 16:43 發(fā)布 ??889次瀏覽
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張艷老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2020-05-22 16:44
您好~想咨詢下，針對(duì)生產(chǎn)制造類企業(yè)，企業(yè)的稅負(fù)率，一 問
生產(chǎn)制造類企業(yè)稅負(fù)率需同時(shí)考慮企業(yè)所得稅稅負(fù)率和增值稅稅負(fù)率，而非僅看總稅負(fù)率，兩者均需符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 稅務(wù)檢查時(shí)，增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率是核心關(guān)注指標(biāo)，前者反映企業(yè)增值稅繳納與收入的匹配度，后者體現(xiàn)利潤(rùn)與納稅的合理性，任一指標(biāo)顯著低于行業(yè)均值，都可能觸發(fā)核查。 答
老師好！如果我司開具的普票給對(duì)方，已跨月，但現(xiàn)在發(fā) 問
是的，現(xiàn)在要開紅沖發(fā)票確認(rèn)，普票不用對(duì)方確認(rèn) 答
老師：1、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付利潤(rùn)，然后支 問
應(yīng)付利潤(rùn)是負(fù)債類科目（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中常用 “應(yīng)付利潤(rùn)”，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中多為 “應(yīng)付股利”），核算企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)，不屬于權(quán)益類。 現(xiàn)在給 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 新增部門輔助核算，會(huì)影響期初數(shù)：因期初數(shù)未按部門劃分，系統(tǒng)可能默認(rèn)將期初數(shù)歸入 “默認(rèn)部門” 或提示需補(bǔ)充分配部門信息，需手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)的部門歸屬 答
2025年度的開票收入已達(dá)到4500多萬，利潤(rùn)總額控制 問
你好，這個(gè)是資產(chǎn)5000萬以內(nèi)，人數(shù)300人以內(nèi)，應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)。 你這個(gè)不知道其他條件，只能說，你利潤(rùn)總額，不要超過300萬。 答
老師，1. 暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款-法人 問
沒明白為啥要沖暫估呢？暫估錯(cuò)了？ 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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學(xué)堂用戶_ph754507 追問
2020-05-22 16:54
張艷老師 解答
2020-05-22 17:01
學(xué)堂用戶_ph754507 追問
2020-05-22 17:27
張艷老師 解答
2020-05-22 17:56