? ? 追問(wèn)

2020-05-22 17:01

就是借未分配利潤(rùn)，貸壞賬準(zhǔn)備，數(shù)都是負(fù)數(shù)

? ? 追問(wèn)

2020-05-22 17:03

這是去年調(diào)整的，現(xiàn)在匯算清繳，壞賬準(zhǔn)備發(fā)生數(shù)與信用減值損失對(duì)不上，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢老師

田老師 解答

2020-05-22 17:08

根據(jù)收回的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回應(yīng)收款和壞賬準(zhǔn)備，這樣因?yàn)槟戕D(zhuǎn)回了壞賬準(zhǔn)備，本年計(jì)提壞賬的時(shí)候就因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備賬戶余額已經(jīng)多了這一部分，所以當(dāng)年計(jì)提的壞賬就會(huì)少，進(jìn)入資產(chǎn)減值損失也會(huì)少，是通過(guò)這樣來(lái)平衡的，而不是直接沖減資產(chǎn)減值損失。

借：應(yīng)收賬款

貸：壞賬準(zhǔn)備

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

? ? 追問(wèn)

2020-05-22 17:13

我并沒有涉及到應(yīng)收賬款，是只是計(jì)提壞賬，計(jì)提多了又紅字沖回時(shí)省略了信用減值損失，

田老師 解答

2020-05-22 17:17

沖去原來(lái)的分錄  借未分配利潤(rùn)，貸壞賬準(zhǔn)備，正數(shù)
然后沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,

借:壞賬準(zhǔn)備

貸:資產(chǎn)減值損失