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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-05-22 18:33

按照小規(guī)模的商貿(mào)公司來做賬就行
這樣說可以明白嗎？分錄就是
借庫存貸銀行
然后銷售
借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

萱草花語 追問

2020-05-22 18:44

公司購進藥品都是取得的專票

萱草花語 追問

2020-05-22 18:45

應(yīng)交增值稅業(yè)務(wù)怎么處理

樸老師 解答

2020-05-22 18:54

你不是說小規(guī)模嗎

萱草花語 追問

2020-05-22 18:58

公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，公司購進藥品取得的是專票，分公司藥品都是公司購進配送的

樸老師 解答

2020-05-22 19:01

好的，明白了，那你們總公司給分公司開票的吧

萱草花語 追問

2020-05-22 19:01

我最近準(zhǔn)備接這家公司財務(wù)，這家公司之前各個藥店都是個體戶，最近對營業(yè)執(zhí)照進行了變更，成立連鎖藥店公司，各個藥店變更為公司的分公司

樸老師 解答

2020-05-22 19:03

總公司給分公司開票的吧

萱草花語 追問

2020-05-22 19:10

不給分公司開票

萱草花語 追問

2020-05-22 19:11

分公司也就是藥店每日營業(yè)額都交公司賬戶

樸老師 解答

2020-05-22 19:11

你們獨立核算的需要開票的哦，非獨立核算的可以不開票

萱草花語 追問

2020-05-22 19:12

分公司實際上不獨立核算，老板的意思公司總核算

樸老師 解答

2020-05-22 19:13

那就直接銷售了減庫存
然后收到錢做收入就還是我給你的那個分錄

萱草花語 追問

2020-05-22 19:21

我現(xiàn)在感覺矛盾的地方是這樣的，賬務(wù)處理我可以按照一般納稅人做應(yīng)交增值稅進項銷項，對于各藥店收支情況，我可以將藥店在財務(wù)軟件中設(shè)置為部門，對于損益類科目可以通過部門輔助核算取得各藥店盈虧情況，可是各藥店稅務(wù)登記是小規(guī)模納稅人要按季度申報增值稅，公司是一般納稅人要按月申報增值稅，財務(wù)和稅務(wù)會不會有沖突

樸老師 解答

2020-05-22 19:29

會的，所以你要按我說的總公司給分公司開票

萱草花語 追問

2020-05-22 20:05

分公司沒有獨立核算

萱草花語 追問

2020-05-22 20:06

公司的收入就是由藥店的零售收入

萱草花語 追問

2020-05-22 20:08

所謂的分公司就是零售藥店，公司統(tǒng)一管理的，只有一個會計核算

樸老師 解答

2020-05-22 20:09

那你按照總公司的收入按照一般納稅人報，你說分公司小規(guī)模我以為你獨立核算呢

萱草花語 追問

2020-05-22 21:57

我今天去稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記，我就起了疑惑，按總公司收入一般納稅人報，那么分公司小規(guī)模稅務(wù)按季申報不用管嗎？

樸老師 解答

2020-05-22 22:12

你不是說是非獨立核算的嗎？總公司報就行了，分公司不報

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相關(guān)問題討論
你好 去稅局填寫一般納稅人登錄 表就可以了
2020-01-09 10:43:04
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2019-04-11 10:37:44
小規(guī)模納稅人和一般納稅人在賬務(wù)處理上有很大的不同。 首先，根據(jù)稅法規(guī)定，小規(guī)模納稅人采用簡易計稅辦法處理稅務(wù)，即根據(jù)銷售收入和購買支出的數(shù)額計算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。而一般納稅人要依照稅法把收入、支出、所得稅以及代扣代繳的稅款分別記錄到兩個賬戶進行計算，計算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。此外，小規(guī)模納稅人每月只需定期繳納稅務(wù)，而一般納稅人還需要每月把營業(yè)外收入和本月未繳納的稅款等發(fā)生的變動情況納入計算，繳納稅務(wù)。 拓展知識：一般納稅人還需要每季度申報納稅申報表，能更好的管理稅收，而小規(guī)模納稅人不需要這樣做。例子：小規(guī)模納稅人在計算和繳納稅款時，可以采用定期繳納的方式，在每個月底進行，簡化納稅程序，節(jié)省納稅費用；而一般納稅人必須使用計算機或者手工完成每月和每季度的稅收申報工作，確保稅收管理的準(zhǔn)確性。
2023-02-24 20:50:03
借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅-增值稅留抵稅額
2019-06-18 11:01:08
　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數(shù) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-06-10 13:20:52
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