H.H 追問

2020-05-22 21:59

納稅調(diào)整額里的費(fèi)用怎么添不進(jìn)去

博言老師 解答

2020-05-22 22:01

請(qǐng)問是費(fèi)用具體指什么？填不進(jìn)去是填不到哪里？

博言老師 解答

2020-05-22 22:02

納稅調(diào)整后所得是納稅調(diào)整后彌補(bǔ)虧損前的所得，所有調(diào)整項(xiàng)目已經(jīng)包含在了“納稅調(diào)整后所得”中

H.H 追問

2020-05-22 22:05

管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用

博言老師 解答

2020-05-22 22:07

這三項(xiàng)費(fèi)用填報(bào)在A104000期間費(fèi)用中，如果無法填寫，可能是在申報(bào)界面停留時(shí)間較長(zhǎng)，可重新登錄填寫，填報(bào)所得稅申報(bào)表中建議一定要隨時(shí)保存

H.H 追問

2020-05-22 22:15

銷售費(fèi)，管理費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)，三項(xiàng)金額是根據(jù)本年累計(jì)數(shù)填報(bào)嗎

博言老師 解答

2020-05-22 22:23

對(duì)，根據(jù)匯算年度本年賬面發(fā)生額填寫，和賬務(wù)數(shù)據(jù)保持一致。所有調(diào)整事項(xiàng)填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表中

博言老師 解答

2020-05-22 22:25

如果已經(jīng)解答您的問題，煩請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝：）

H.H 追問

2020-05-22 22:28

最后彌補(bǔ)虧損的數(shù)，與凈利潤一致是嗎

博言老師 解答

2020-05-22 22:31

不是的，本能可以彌補(bǔ)的虧損是前五個(gè)年度沒有彌補(bǔ)的納稅調(diào)整后所得，和會(huì)計(jì)上的凈利潤沒有關(guān)系
納稅調(diào)整后所得是會(huì)計(jì)利潤（稅前利潤總額）經(jīng)過稅收調(diào)整后的金額

H.H 追問

2020-05-22 22:40

前5個(gè)年度與本年度有關(guān)系嗎

博言老師 解答

2020-05-22 22:42

前5個(gè)年度如果有為彌補(bǔ)虧損，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度虧損

H.H 追問

2020-05-22 22:44

以前年度如果有虧損是負(fù)數(shù)嗎

博言老師 解答

2020-05-22 22:46

是的，虧損顯示負(fù)數(shù)，您今年申報(bào)的時(shí)候是可以自動(dòng)帶出來的，請(qǐng)看下我上傳的這個(gè)圖，屬于本年盈利，然后彌補(bǔ)往年虧損

H.H 追問

2020-05-22 22:50

如果本年沒有調(diào)整，當(dāng)年境內(nèi)所得額是何利潤表里的利潤總額一致嗎

博言老師 解答

2020-05-22 22:52

是的，沒錯(cuò)；
ps：一般企業(yè)多少都會(huì)有調(diào)整事項(xiàng)的，比如你們公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，應(yīng)該是有調(diào)整的。

博言老師 解答

2020-05-22 23:16

如果已經(jīng)解答您的問題，煩請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝：）

H.H 追問

2020-05-23 07:24

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按60%抵扣金額填哪張表

博言老師 解答

2020-05-23 07:33

105000表，扣除類

H.H 追問

2020-05-23 08:26

A105000表里業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額根據(jù)賬套里填報(bào)嗎？稅收金額按調(diào)增后的60%計(jì)算嗎

H.H 追問

2020-05-23 08:52

老師，請(qǐng)回答

博言老師 解答

2020-05-23 08:58

稅收金額按照賬面業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%以及營業(yè)收入千分之五孰低，營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入視同銷售收入