百合 追問(wèn)

2020-05-23 12:26

麻煩老師給發(fā)下正確的計(jì)提，和發(fā)放的分錄，謝謝

文老師 解答

2020-05-23 12:35

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

百合 追問(wèn)

2020-05-23 12:56

老師您好，這筆錯(cuò)誤的分錄是上一個(gè)會(huì)計(jì)做的，是19年的，它會(huì)影響19年的本年利潤(rùn)吧？我在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，是不需要納稅調(diào)減呢？

文老師 解答

2020-05-23 13:19

您這不影響損益，就是您看下科目的余額時(shí)候正確

百合 追問(wèn)

2020-05-23 13:54

老師好，調(diào)錯(cuò)賬，是不是只有涉及到損益類科目，才和本年利潤(rùn)有關(guān)系呢？這樣理解對(duì)嗎？

文老師 解答

2020-05-23 14:34

您好，是的，是這樣的意思的