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小幸運
于2020-05-23 14:15 發(fā)布 ??3416次瀏覽
田老師
職稱: 會計師
2020-05-23 14:17
單位收到了一筆個稅手續(xù)費返還收入,?j是稅局獎給財務人員的,借;銀行,貸;其他應付款--個稅獎
小幸運 追問
2020-05-23 14:18
單位沒有給財務人員,這筆賬又該怎么做呢?要交增值稅嗎?
田老師 解答
2020-05-23 14:28
不用交交增值稅,那做營業(yè)外收入
2020-05-23 14:29
可是網(wǎng)上有說要交增值稅的
2020-05-23 14:32
1、《財政部國家稅務總局中國人民銀行關于進一步加強代扣代收代征稅款手續(xù)費管理的通知》(財行[2005]365號)“(六)‘三代’單位所取得的手續(xù)費收入應該單獨核算,計入本單位收入,用于‘三代’管理支出,也可以適當獎勵相關工作人員” 。2、《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》(國稅發(fā)[1995]065號)規(guī)定“對扣繳義務人按照所扣繳的稅款,付給2%的手續(xù)費??劾U義務人可將其用于代扣代繳費用開支和獎勵代扣代繳工作做得較好的辦稅人員?!?br/>根據(jù)上述文件規(guī)定,對于企業(yè)取得代扣個人所得稅代手續(xù)費返還,從用途上講應該有兩種,一種是用于代扣代繳工作的管理性支出,另一種是用于獎勵有關工作人員。關于個人取得該筆手續(xù)費的個人所得稅的相關規(guī)定:1、《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字[1994]20號)“二、下列所得,暫免征收個人所得稅:(五)個人辦理代扣代繳稅款手續(xù),按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費?!?br/>2、《國家稅務總局關于代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續(xù)費收入征免稅問題的通知》(國稅發(fā)[2001]31號)第二條規(guī)定“儲蓄機構內(nèi)從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續(xù)費所得免征個人所得稅?!?/p>
2020-05-23 14:39
單位的財務人員沒有收到這筆收入,自然不需要交個人所得稅,單位收到這筆收入需不需要交增值稅呢?如果需要的話,申報表應該填哪張呢?
2020-05-23 14:41
和增值稅沒有關系,最多是做營業(yè)外收入,如果有利潤交企業(yè)所得稅
2020-05-23 14:52
可是咨詢12366,個稅手續(xù)費返還要繳納增值稅
2020-05-23 15:05
(1)依據(jù)國家稅務總局12366納稅服務平臺給出的回復,個人所得稅手續(xù)費返還屬于經(jīng)紀代理服務,應繳納增值稅。所以,這筆錢應按“經(jīng)紀代理服務”項目繳納增值稅,一般納稅人稅率為6%,小規(guī)模納稅人為3%。(2)各地政策可能會存在差異,具體情況可詢問當?shù)?2366或主管稅務機關,確認是否征納。
2020-05-23 15:08
財務進行會計處理時將這筆收入是計入其他收益的,如果在增值稅申報表中申報這筆稅,那報表中的收入額與賬套中的就不一致了。這種情況該怎么辦呢?
2020-05-23 15:12
你賬上也是要做的做借:銀行103 貸;其他收入100貸:應交稅金-增-銷項3
2020-05-23 15:15
這筆返還收入在利潤表中是其他收益這一欄列示的
2020-05-23 15:17
你賬上也是要做的做借:銀行103 貸;其他收益100貸:應交稅金-增-銷項3
2020-05-23 15:18
賬上做其它收益,報表中報的是收入,就會出現(xiàn)報表與賬套收入金額不一致的情況,這種情況應該怎么辦?
2020-05-23 15:21
我認為就是做在其他收入就行
2020-05-23 15:23
這樣操作會導致增值稅報表是收入,所得稅報表是其他收益,這種不一樣。
2020-05-23 15:26
我認為就是做在其他收入就行,不放其他收益
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增值稅申報表有留抵稅,賬面上沒有,本月用了留抵稅怎么做賬務處理,是剛接手的新公司
答: 同學你好 直接用未交增值稅借方?jīng)_減
銷售使用過的汽車怎么賬務處理及增值稅申報表怎么填寫汽車進項已抵扣
答: 這個按照16%的增值稅計算繳納即可的了
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,增值稅申報表未開票收入填數(shù)據(jù),以后怎么賬務處理
答: 當月就是需要做無票的銷售收入處理
財務報表利潤表收入和增值稅申報表收入填的不一致,財務報表利潤收入比增值稅申報表收入少,怎么處理
討論
16年5月份的業(yè)務收入(含稅價)開了營業(yè)稅發(fā)票,但是納稅申報時在增值稅申報表做的申報(增值稅申報不含稅收入),交的增值稅,應該怎么做賬務處理
出售使用過的汽車怎么賬務處理和填增值稅申報表,進項稅金已抵扣
申報增值稅的時候發(fā)現(xiàn)增值稅申報表和帳上不一致怎么處理?
田老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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小幸運 追問
2020-05-23 14:18
田老師 解答
2020-05-23 14:28
小幸運 追問
2020-05-23 14:29
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2020-05-23 14:32
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2020-05-23 14:39
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2020-05-23 14:41
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2020-05-23 14:52
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2020-05-23 15:26