小仙女 追問

2020-05-24 14:49

少入了費用，這個分錄應(yīng)該怎么寫最規(guī)范

小仙女 追問

2020-05-24 14:51

能直接借，利潤分配～以前年度損益調(diào)整，貸，其他應(yīng)付款嗎

小林老師 解答

2020-05-24 14:56

您好，中間加入借：以前年度損益調(diào)整，貸：以前年度損益調(diào)整，科目過度下。

小仙女 追問

2020-05-24 14:59

我的賬套好像沒得這個科目，強行加一個啊

小仙女 追問

2020-05-24 15:16

老師，那我匯算清繳不用調(diào)整嗎

小林老師 解答

2020-05-24 15:19

您好，您也可以按照您的分錄調(diào)整，就是后續(xù)核對可能會麻煩。既然您已經(jīng)更正的去年報表，那匯算清繳跟報表（更正后）的是一致的，無需調(diào)整。

小仙女 追問

2020-05-24 15:37

不是，我沒有更正報表，我的意思是，去年的賬不動，今年用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬，我匯算清繳是不是就可以按照那個錯的報

小林老師 解答

2020-05-24 15:39

您好，因為有以前年度損益調(diào)整，所以19年的利潤表是原來的部分加上調(diào)整的部分。無論匯算清繳還是企業(yè)報表，都是調(diào)整后的正確金額填寫。

小仙女 追問

2020-05-24 15:40

那就是無論這筆分錄調(diào)整不調(diào)整，我的報表都要調(diào)整哎

小仙女 追問

2020-05-24 15:41

如果我再今年用以前年度損益調(diào)整，那我去年的利潤表不就和匯算不一致了嗎

小林老師 解答

2020-05-24 15:44

您好，您20年有對19年的以前年度損益調(diào)整的損益類科目調(diào)整，證明您19年的報表（賬套內(nèi)）是不準(zhǔn)確的，應(yīng)該是19年的報表（賬套內(nèi)）的加上以前年度損益調(diào)整才是您19年正確的報表。按最終正確的報表作為企業(yè)所得稅匯算清繳金額。

小仙女 追問

2020-05-24 15:45

好的，那我就是今年調(diào)整分錄，需要調(diào)整財報和企業(yè)所得稅匯算清繳就行了吧

小林老師 解答

2020-05-24 15:47

您好，是的，以后您提供19年的報表也要包括20年的以前年度損益調(diào)整金額。