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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-06-03 14:30

社保企業(yè)部分可以不計(jì)提,直接借管理費(fèi)用 貸 銀行存款,這樣可以嗎?

莫失莫忘 追問

2016-06-03 15:07

應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)   要不要設(shè)置三級(jí)科目,再設(shè)公司部分、個(gè)人部分?

宋生老師 解答

2016-06-03 14:18

您好!
1.分配工資

  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時(shí)

  借:應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  庫存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

  貸:銀行存款

宋生老師 解答

2016-06-03 18:50

您好!如果您當(dāng)月支付當(dāng)月的也可以的。
可以設(shè)置,自己決定就可以了。

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你們公司如果有對(duì)外籌資等業(yè)務(wù)就用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,反之就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2018-09-26 11:09:52
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 在一些問題的處理上 會(huì)簡(jiǎn)化 比如融資租入固定資產(chǎn) 不通過未確認(rèn)融資費(fèi)用核算 還有 不需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等等 就是稍微復(fù)雜點(diǎn)的問題 簡(jiǎn)化處理 其他的 沒什么
2020-01-02 20:26:57
選擇新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧
2017-12-21 15:22:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是專門針對(duì)新成立的,規(guī)模比較小的企業(yè)設(shè)置的,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所使用的會(huì)計(jì)科目都是常用性的,沒有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
你好 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2021-10-21 10:49:01
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