小餅干 追問

2020-05-25 16:58

我們是小規(guī)模納稅人，19年自然人扣繳稅務(wù)端申報總金額是57000，但是我們賬上和四個季度的資產(chǎn)負債表以及年報都是按72000填的，現(xiàn)在匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細表怎么填？

小餅干 追問

2020-05-25 17:00

就是自然人扣繳短總金額是57000但是做賬是按72000這個數(shù)據(jù)做的，現(xiàn)在填這個表是填哪個數(shù)據(jù)，我們還支付了老師課時費需要調(diào)到這里嗎

maize老師 解答

2020-05-25 17:06

不看這個，看這個應(yīng)付職工薪酬工資借方和貸方，不是看個稅申報系統(tǒng)，個稅是收付實現(xiàn)制，你企業(yè)所得稅取得是權(quán)責(zé)發(fā)生制 稅收金額和實際發(fā)生額=這個2019年計提2020.5.31號之前發(fā)取得是應(yīng)付職工薪酬工資貸方

小餅干 追問

2020-05-25 17:27

老師，它這邊賬很亂沒有什么借方和貸方現(xiàn)在就是需要在職工薪酬項目調(diào)整表填數(shù)據(jù)不知道填一年的做賬工資72000還是個稅上57000，需要加上績效工資和季度補貼嗎

maize老師 解答

2020-05-25 17:35

不是按個稅申報這個，個稅申報是收付實現(xiàn)制， 需要加上績效工資和季度補貼 需要，個稅申報不對就更正申報這個，72000 幾時發(fā)的2020.5.31號之前都發(fā)了，稅收金額和實際發(fā)生額=72000 需要這個72000 個稅都申報了，