逢考必過 追問

2020-05-26 15:31

是的，因?yàn)樵履┮Y(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，所以幫我看看是不是這樣做的分錄和余額

郭老師 解答

2020-05-26 15:33

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)是這么做金額，就是填寫進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額合計(jì)

逢考必過 追問

2020-05-26 15:35

那我以后每個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)就是這樣做，是嗎？銷項(xiàng)也是這樣嗎

逢考必過 追問

2020-05-26 15:43

那我合計(jì)的金額和分錄是對(duì)的嗎？就是這樣做的嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 15:48

你好是的，都是這么做。

郭老師 解答

2020-05-26 15:48

合計(jì)的金額，這個(gè)是什么意思？

逢考必過 追問

2020-05-26 15:57

就是4月進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)

郭老師 解答

2020-05-26 16:01

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就沒有余額的，沒結(jié)轉(zhuǎn)就有余額。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:05

我等下錄這進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那進(jìn)項(xiàng)明細(xì)就沒有余額了，余額就已經(jīng)在未交增值稅那里了，是嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:14

你好在轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:21

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9298.83
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅9298.83

這分錄的余額就是寫進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)稅額合計(jì)數(shù)嗎

逢考必過 追問

2020-05-26 16:22

就是寫這個(gè)9298.83嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:22

你好是的，填寫這個(gè)金額。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:34

轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，我圖片的明細(xì)余額就在貸方，我理解對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:38

你好，也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅的。

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2020-05-26 16:40

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出之后，總覺得這個(gè)貸方余額不對(duì)，因?yàn)槲覀冧N項(xiàng)發(fā)票稅額41505.85-進(jìn)項(xiàng)稅額9298.83=實(shí)際繳納稅額

逢考必過 追問

2020-05-26 16:41

就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，是嗎？那我的明細(xì)沒有錯(cuò)，是嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:42

銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是你們單位需要交納的增值稅。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:44

把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，那銷項(xiàng)稅額還是要繳納41505.85元，不像發(fā)票那樣抵扣了就不用交稅了嗎？

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2020-05-26 16:47

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9298.83
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅9298.83

這個(gè)金額你說天對(duì)了，可轉(zhuǎn)出未交增值稅余額反而是增加了，不是應(yīng)交的增值稅

逢考必過 追問

2020-05-26 16:48

銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)句話我不懂理解，麻煩老師指導(dǎo)一下

郭老師 解答

2020-05-26 16:49

交納的增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)能理解，如果有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，需要加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2020-05-26 16:49

如果銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)20，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20，你需要交100的增值稅，這個(gè)能理解嗎？

逢考必過 追問

2020-05-26 16:57

就是比如實(shí)際是我們應(yīng)繳納銷項(xiàng)的全部稅額50萬，但有進(jìn)項(xiàng)稅額45萬，所以可以抵扣45萬銷項(xiàng)稅額，到最終我們應(yīng)繳納5萬的稅，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 17:00

你好是的，沒有問題，但是沒有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。