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彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-26 16:37

匯算清繳調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄是做在今年

Xning 追問

2020-05-26 16:42

調(diào)增分錄是不是借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付賬款暫估
補(bǔ)交所得稅的分錄怎么寫？

彩麗老師 解答

2020-05-26 16:47

1、補(bǔ)提所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

3、補(bǔ)交時

借:應(yīng)交稅金-所得稅

貸:銀行存款

三、滯納金及罰款

借:營業(yè)外支出

貸:銀行存款

Xning 追問

2020-05-26 16:58

老師幫我看看我們這個業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么辦？實(shí)際預(yù)付給他們9468.8元
我們暫估的是8379.47元，我匯算調(diào)增是按8379.47調(diào)的對嗎？

彩麗老師 解答

2020-05-26 17:03

追問其他問題請重新提問，謝謝配合

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好，具體是什么原因?qū)е碌膮R算清繳調(diào)增呢？?
2021-12-08 19:37:36
如果是匯算后，你其他分錄一樣的，只是3會有變化， 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整
2020-08-01 20:25:29
你好，匯算清繳一般是不用做會計分錄的，只是在申報所得稅時在申報表上調(diào)整相應(yīng)的數(shù)據(jù)。
2018-08-04 05:38:04
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄： 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 5、多繳稅額的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 6、調(diào)整未分配利潤， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 實(shí)際上就是補(bǔ)稅或者多收了稅退回來。這樣就會影響利潤
2017-08-29 13:37:31
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