完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 19:18

老師，一直以來(lái)都計(jì)入在其他應(yīng)付款，意思這個(gè)月可以把它調(diào)整過(guò)來(lái)是嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:26

您好，是的，可以調(diào)整。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 19:27

發(fā)工資時(shí)怎么做分錄？實(shí)際繳的時(shí)候怎么做？

小林老師 解答

2020-05-26 19:32

您好，發(fā)工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅、其他應(yīng)付款（個(gè)人社保公積金）。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 19:32

比如4月底其他應(yīng)付款—個(gè)稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100
這樣處理對(duì)嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:32

您好，您說(shuō)的實(shí)繳是什么意思。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 19:39

實(shí)際繳納的時(shí)候，就是向稅局繳款

小林老師 解答

2020-05-26 19:46

您好，繳納稅款分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 19:47

比如4月底其他應(yīng)付款—個(gè)稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100
這樣處理對(duì)嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:54

您好，您的處理是正確的。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 20:25

調(diào)整完后：
5月份就可以正常做分錄
發(fā)工資時(shí)
借：管理費(fèi)用～工資700
貸：銀行存款500
      應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅100
    其他應(yīng)付款（個(gè)人社保公積金）100
這樣做對(duì)嗎

小林老師 解答

2020-05-26 20:54

您好，要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬～工資700過(guò)度下，方便后期核算。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 20:57

是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資，直接在管理費(fèi)用入賬行嗎

小林老師 解答

2020-05-26 20:59

您好，不管何時(shí)發(fā)放，計(jì)提時(shí)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算對(duì)您以后核算有幫助。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 21:02

那計(jì)提時(shí)幾時(shí)計(jì)提

小林老師 解答

2020-05-26 21:14

您好，您計(jì)提分錄，可以借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬～工資。這樣無(wú)論何時(shí)發(fā)放以及發(fā)放多少，都非常容易核算。

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 21:19

發(fā)放時(shí)就借：應(yīng)付職工薪酬～工資
                貸：銀行存款

完美的小松鼠 追問(wèn)

2020-05-26 21:22

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳－基礎(chǔ)信息表－年度資產(chǎn)總額的平均值核算

小林老師 解答

2020-05-26 21:37

您好，您的理解非常正確。平均值是先算季度平均值，再用季度平均計(jì)算年度平均。