紫蘇水袖 追問

2020-05-26 20:19

老師您好，我入的是營業(yè)外支應(yīng)該在企業(yè)所得稅年報里怎么做調(diào)增入理呢

路老師 解答

2020-05-26 20:24

在納稅調(diào)整明細(xì)表里面，專門有滯納金和罰款，賬載金額是賬上的數(shù)據(jù)，稅收金額是0

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 20:58

老師，這張表里面職工薪酬欄里面的工資是不需要做納稅調(diào)整的，是應(yīng)該在賬載金額里寫（即帳面金額），稅收金額也是填寫帳面金額嗎？調(diào)增和調(diào)減是0不需要調(diào)整

路老師 解答

2020-05-26 21:04

是的，如果工資平時正常發(fā)放，賬載金額、實際金額、稅收金額都是一樣的

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:00

老師，廠家返回的還扻折讓，我直接沖減的管理費用，在填寫年報時還用在調(diào)出嗎

路老師 解答

2020-05-26 22:02

這個不需要調(diào)出來。

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:07

老師，年報中調(diào)出的滯納金，應(yīng)?交的稅扻改怎么做分錄呢

路老師 解答

2020-05-26 22:10

19年沒有提所得稅是嗎？如果做在20年
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:29

年報中調(diào)增的滯納金及罰扻，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

路老師 解答

2020-05-26 22:31

上面這個分錄是調(diào)增的滯納金和罰款導(dǎo)致多交的所得稅的分錄
不是調(diào)增滯納金和罰款的分錄

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:48

老師滯納金及罰扻調(diào)增后應(yīng)該在?交的稅扻，怎么做分錄呢

路老師 解答

2020-05-26 22:53

如果沒有在19年計提所得稅
就在20年做以下分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款