幸福在這里 追問(wèn)

2020-05-27 09:02

老師請(qǐng)問(wèn)，去年是小規(guī)模今年報(bào)稅根據(jù)總公司類(lèi)型走，目前交稅5萬(wàn)元，去年根據(jù)小規(guī)模納稅人計(jì)提所得稅只有1萬(wàn)元，多交的稅費(fèi)要做到未分配利潤(rùn)，這個(gè)會(huì)計(jì)憑證如何做

幸福在這里 追問(wèn)

2020-05-27 09:05

借，應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅
貸，利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)
這樣做對(duì)嗎

許老師 解答

2020-05-27 09:06

這個(gè)的話   就是我上面的分錄呀。
是調(diào)賬的話，把我的所得稅費(fèi)用，換成以前年度損益調(diào)整的

幸福在這里 追問(wèn)

2020-05-27 09:11

老師我是零基礎(chǔ)新手小白，您不要嫌我啰嗦，我想問(wèn)～今年匯算清繳是不能選擇小微企業(yè)，企業(yè)所得稅就多交了4萬(wàn)元，這多交的4萬(wàn)元要做到未分配利潤(rùn)下，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)憑證如何做

許老師 解答

2020-05-27 09:15

你這樣寫(xiě)，沒(méi)有體現(xiàn)所得稅費(fèi)用科目哦。
借：所得稅費(fèi)用 4 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 4
借：本年利潤(rùn) 4   貸：所得稅費(fèi)用   4
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  4 貸：本年利潤(rùn)   4
要三個(gè)分錄，反映的哈

幸福在這里 追問(wèn)

2020-05-27 09:17

這個(gè)意思是需要做3個(gè)憑證是嗎

許老師 解答

2020-05-27 09:18

嗯嗯，是這個(gè)意思的哦