詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 10:04

這個邏輯差還是有一筆差額，就是發(fā)生的一筆以前年度損益調(diào)整，可能是什么原因呢？

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 10:05

以前年度損益調(diào)整這個科目發(fā)生額改為負(fù)數(shù)嗎？比如稅金附加以前多計提了，
待：以前年度損益 1
待：應(yīng)交稅費(fèi)～城建稅 -1
然后，
借：以前年度損益  1
待：利潤分配-未分配利潤  1
哪里錯了嗎

鄒老師 解答

2020-05-27 10:12

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 10:17

以前年度損益調(diào)整這個金額是累積發(fā)生額對嗎！然后這個科目是不是不能用負(fù)數(shù)？

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 10:19

以前年度損益調(diào)整這個科目不是借方貸方是一致的么？為什么會有加減？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:27

你好，以前年度損益調(diào)整的借貸方發(fā)生額 的差額
比如你發(fā)生的業(yè)務(wù)，借；銀行存款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤 
那在計算勾稽關(guān)系的時候，就需要加上

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 10:33

以前年度損益調(diào)整借貸不會有差額啊？因為發(fā)生額不是都結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了么？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:36

你好，以前年度損益期末余額是0沒有錯，但是我給的公式（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整）是發(fā)生額不是余額的意思啊

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 11:15

加減是什么意思 
是以前年度損益的發(fā)生額累積，不含結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這筆對嗎？
比如
以前年度損益，借方發(fā)生了2  貸方發(fā)生了1，分別結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是借方2，貸方1，就是+2-1，對嗎

鄒老師 解答

2020-05-27 11:23

你好，比如你發(fā)生的業(yè)務(wù)
借；銀行存款等科目1，貸；以前年度損益調(diào)整1
借；以前年度損益調(diào)整1，貸；利潤分配——未分配利潤1
這兩筆分錄就是一個金額，而不是兩筆的合計金額
這個業(yè)務(wù)計算勾稽關(guān)系的時候就這樣計算
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+1

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 11:28

如果第二筆發(fā)生的以前年度損益調(diào)整金額是貸方 2
是不是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+1-2？

鄒老師 解答

2020-05-27 11:34

你好，你是只有兩筆以前年度損益發(fā)生額，一筆貸方1，一筆貸方2的意思？

詼諧的佩奇 追問

2020-05-27 11:36

一筆借1，一筆貸2
是不是后面就應(yīng)該是+1-2？

鄒老師 解答

2020-05-27 11:41

你好，以前年度損益調(diào)整一筆借1，一筆貸2，那勾稽關(guān)系就是 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計—1+2