2、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),原材料按實際成本核算,適用的增值稅稅率為13%,2×18年9月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購入一批原材料,增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為600萬元,增值稅額為78萬元,貸款已付,材料已驗收入庫。(2)職工集體福利工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料30萬元,該批材料原購進時的進項稅額為3.9萬元(3)購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,買價為300萬元,已用銀行存款支付,材料已到達并驗收入庫。該免稅農(nóng)產(chǎn)品按規(guī)定可抵扣9%。(4)購入一臺設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上記載的設(shè)備價款為100萬元,增值稅稅額為13萬元,款項已由銀行存款支付。寫分錄

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-05-27 11:21

1借原材料600
應(yīng)交稅費進項稅額78
貸銀行存款678

暖暖老師解答

2020-05-27 11:21

2借管理費用33.9
貸原材料30
應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出3.9

暖暖老師解答

2020-05-27 11:22

3借原材料273
應(yīng)交稅費進項稅額27
貸銀行存款300

暖暖老師解答

2020-05-27 11:22

4借固定資產(chǎn)100
應(yīng)交稅費進項稅額13
貸銀行存款113

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