老師你好，19年的工資薪金我想做一筆調(diào)整，工資薪金調(diào)一半到工程項目中，保險費也是調(diào)到工程項目中，原來的分錄是：借：管理費用-工資貸應(yīng)付工資 2.保險費：借：管理費用-保險費貸：現(xiàn)金；那么現(xiàn)的調(diào)整的分錄如何做？？？？？？？？？

劉之寒老師

職稱：稅務(wù)師

2020-05-27 11:48

如果采用的是小企業(yè)會計準則，按如下處理：
借：在建工程
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
貸：管理費用-保險費

借：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
貸：管理費用-工資

May 追問

2020-05-27 14:42

是會計制度

劉之寒老師解答

2020-05-27 14:50

如果采用企業(yè)會計制度，應(yīng)調(diào)整期初留存收益：
借：在建工程
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
貸：以前年度損益調(diào)整

借：應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

May 追問

2020-05-27 15:04

不想用以前年度損益調(diào)整科目

劉之寒老師解答

2020-05-27 15:09

那就在如上兩種方法中自由選擇。

May 追問

2020-05-27 15:10

摘要怎么寫呢

劉之寒老師解答

2020-05-27 15:13

調(diào)賬（從**到**），如有合理理由或依據(jù)，可作為憑證附件。

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