gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 14:25

之前稅率是3%，現(xiàn)在是6%，可以不通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 14:26

之前的分錄是借：銀行存款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人）

郭老師 解答

2020-05-27 14:28

一九年的匯算清繳你調(diào)整了嗎？

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 14:33

就是這筆收入嗎？沒有調(diào)整

郭老師 解答

2020-05-27 14:33

那你上面分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 14:35

然后因?yàn)楝F(xiàn)在這個(gè)科目不同了，我能做一筆是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，都是負(fù)數(shù)的嗎？

郭老師 解答

2020-05-27 14:40

你好，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，然后退回稅借銀行存款。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目可以不用改的。

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 14:52

不大懂應(yīng)該怎么處理

郭老師 解答

2020-05-27 14:54

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 15:01

為什么要借應(yīng)收賬款？這樣那我銀行存款的數(shù)字不是就對(duì)不上了嗎？

郭老師 解答

2020-05-27 15:02

你好，這個(gè)只是過(guò)渡的科目，你銀行存款，不是也沒給對(duì)方退回去嗎？

gyeommi 追問(wèn)

2020-05-27 15:09

是的，沒有退回去。

郭老師 解答

2020-05-27 15:11

退回去，你用其他應(yīng)付款，或者是應(yīng)收賬款都可以