玉窈 追問

2020-05-28 14:51

老師，括號里的意思我不太明白

鄒老師 解答

2020-05-28 14:54

你好，就是財務(wù)費用——利息收入這個科目，可以計入貸方正數(shù)，也可以計入借方負(fù)數(shù)，這兩種方法都是可以的

玉窈 追問

2020-05-28 14:56

那一般用哪種不會影響利潤呢

鄒老師 解答

2020-05-28 15:07

你好，這個不管是用哪一種，都是會影響利潤的

玉窈 追問

2020-05-28 15:21

老師，其他應(yīng)收款這個科目大部分都掛老板的賬上，賬上又顯示負(fù)數(shù)過大，這種情況怎么處理

玉窈 追問

2020-05-28 15:27

公司是高新技術(shù)企業(yè)，公司人員因研發(fā)項目出差怎么寫分錄，

鄒老師 解答

2020-05-28 15:31

你好，其他應(yīng)收款這個科目大部分都掛老板的賬上，賬上又顯示負(fù)數(shù)過大，說明是其他應(yīng)付款，需要償還了才可以清零的 
公司人員因研發(fā)項目出差，借；管理費用——差旅費，貸；庫存現(xiàn)金等科目

玉窈 追問

2020-05-28 15:35

明細(xì)科目不設(shè)研發(fā)費用嗎？那到來年做年報時怎么知道哪些是研發(fā)費用呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 15:39

你好，這個是出差發(fā)生的費用，計入管理費用——差旅費科目核算的
如果是從事無形資產(chǎn)研發(fā)的，計入研發(fā)支出——資本化支出或者費用化支出科目核算

玉窈 追問

2020-05-28 16:02

借管理費用~差旅費~研發(fā)支出~明細(xì)。是這樣嗎老師

鄒老師 解答

2020-05-28 16:07

你好，公司人員因研發(fā)項目出差，借；管理費用——差旅費，貸；庫存現(xiàn)金等科目
只需要設(shè)置二級科目核算就是了

玉窈 追問

2020-05-28 16:09

為什么不在差旅費下設(shè)研發(fā)費用呢

鄒老師 解答

2020-05-28 16:15

你好，因為研發(fā)人員出差的費用，根本不屬于研發(fā)支出的

玉窈 追問

2020-05-28 16:16

那在什么情況下才會用到研發(fā)費用這個科目呢

鄒老師 解答

2020-05-28 16:21

你好，如果是從事無形資產(chǎn)研發(fā)的，計入研發(fā)支出——資本化支出或者費用化支出科目核算

玉窈 追問

2020-05-28 16:27

但是出差是因為研發(fā)項目產(chǎn)生的費用啊

鄒老師 解答

2020-05-28 16:29

你好，雖然出差是因為研發(fā)項目產(chǎn)生的費用，但是這個出差的費用 不應(yīng)當(dāng)計入研發(fā)支出科目核算的

玉窈 追問

2020-05-28 17:07

什么情況下才會計研發(fā)費用這個科目呢老師

鄒老師 解答

2020-05-28 17:09

你好，如果是從事無形資產(chǎn)研發(fā)發(fā)生的相關(guān)支出，就計入研發(fā)支出——資本化支出或者費用化支出科目核算