小楊 追問

2020-05-28 15:43

這是應交增值稅的余額，應該怎樣做帳

郭老師 解答

2020-05-28 15:44

具體的是哪個科目的余額你們有留底嗎？

小楊 追問

2020-05-28 15:47

銷項5.34，進賬95733.5，進賬稅額轉(zhuǎn)出222.94，所以應交稅費～應交增值稅貸方余額-95505.22

小楊 追問

2020-05-28 15:47

有期末留底95505.22

郭老師 解答

2020-05-28 15:49

你把進項和銷項進項轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以有負數(shù)，就是因為有留底

小楊 追問

2020-05-28 15:52

不懂，怎么做分錄？每月都得轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

年末結(jié)轉(zhuǎn)和每個月結(jié)轉(zhuǎn)都可以借應交稅費應交增值稅銷項應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

小楊 追問

2020-05-28 16:07

老師，是這樣做嗎？就是每月把銷項，進賬，進賬稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)平余額為0。

小楊 追問

2020-05-28 16:08

這樣應交稅費～應交增值稅余額0，應交稅費～未交增值稅就是借方95505.22為期末留底，對嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:10

你好，對的。

小楊 追問

2020-05-28 16:11

沒有用到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目啊

郭老師 解答

2020-05-28 16:13

那你那么用了轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？

小楊 追問

2020-05-28 16:19

我是不是做的不對，應該是這樣的

郭老師 解答

2020-05-28 16:22

是的，最好通過轉(zhuǎn)出，未交增值稅來做。

小楊 追問

2020-05-28 16:29

進項大于銷項時也要轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:34

你好，都要結(jié)轉(zhuǎn)的。

小楊 追問

2020-05-28 16:54

2018年應交增值稅就有業(yè)務，但從未結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在應該怎么辦？

郭老師 解答

2020-05-28 17:01

一塊補上就可以
這個又不涉及損益。