maize老師 解答

2020-05-28 16:20

1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

太陽菊 追問

2020-05-28 16:27

固定資產清理有三千多的貸方余額如何處理？

maize老師 解答

2020-05-28 16:36

產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）

太陽菊 追問

2020-05-28 16:36

營業(yè)外收入可以是負數？

maize老師 解答

2020-05-28 16:42

這個貸方是正數，
固定資產清理這個現在余額是貸方，那想平就借方了，那你這個是產生利得了，

太陽菊 追問

2020-05-28 17:17

我的車一萬賣進，五千買出，折舊了一千七，不是虧了三千多嗎？

maize老師 解答

2020-05-28 17:25

1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊1700
固定資產清理10000-1700=8300
貸：固定資產原值 1萬
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等5000
貸：固定資產清理5000/（1+13%）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）3875.221
   貸:固定資產清理8300-5000/（1+13%）=3875.221