黃謙 追問

2020-05-28 16:28

請問為什么不用調(diào)整未分配利潤這個科目

小云老師 解答

2020-05-28 16:36

要用啊，借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整

黃謙 追問

2020-05-29 09:03

調(diào)整未分配利潤這步是最后做了，是嗎

小云老師 解答

2020-05-29 09:15

是的，最后差額轉(zhuǎn)入利潤分配

黃謙 追問

2020-05-29 09:49

那么，如果年末是負利潤的話，有調(diào)增項的話，是不是還是做這步：借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，

小云老師 解答

2020-05-29 10:21

只要你以前年度損益調(diào)整有余額就要轉(zhuǎn)到利潤分配

黃謙 追問

2020-05-29 10:25

年末是負利潤的話，有調(diào)增項的話，應該怎么做

小云老師 解答

2020-05-29 11:15

這個分錄是看你有沒有要多退少補的，有才做，和你是不是負數(shù)調(diào)增還是調(diào)減沒關(guān)系

黃謙 追問

2020-05-29 11:50

但是，不是無論年末本年利潤是負數(shù)還是正數(shù)，都要轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎，比如，我年末本年利潤是-100萬，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-100，但是由于有調(diào)增項，最后匯繳申報表利潤總額要加上調(diào)整項，得到納稅調(diào)整后所得，那么這個數(shù)跟我賬上的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配-100萬，沒有關(guān)系 嗎

小云老師 解答

2020-05-29 11:52

沒有，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，除非你調(diào)完后有交稅或者退才做所得稅的分錄，而你前面說的少計提那不是調(diào)整，只是做錯賬在改而已