July 追問

2020-05-28 22:24

不明白什么意思，工資表上加上稅總金額是65900，實(shí)際在賬上體現(xiàn)出來的是55396，這樣直接在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整就行嗎？那2020年的時候是不是也要把這個調(diào)整

bamboo老師 解答

2020-05-28 22:26

那是少計提了 現(xiàn)在要做補(bǔ)計提的分錄 然后在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
后期申報
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸:銀行存款

July 追問

2020-05-28 22:31

關(guān)鍵是我們1月份已經(jīng)補(bǔ)計提12月的了，但是直接放管理費(fèi)用里面了，這樣1月份的帳需要改嗎

bamboo老師 解答

2020-05-28 22:35

您一月份已經(jīng)計入管理費(fèi)用了 不調(diào)整1月份的帳也可以 但是次年匯算清繳的時候要記好了 這筆管理費(fèi)用是去年的

July 追問

2020-05-28 22:39

老師，還有個問題，12月份的企業(yè)所得稅需要計提嗎？我們12月也沒有計提4季度的企業(yè)所得稅，也是直接在1月做賬直接繳19年第四季度所得稅做的帳，這個還需要調(diào)整嗎？在哪個表上調(diào)整？

bamboo老師 解答

2020-05-28 22:41

正常的12月份的企業(yè)所得稅需要計提
直接在1月做賬直接繳19年第四季度所得稅做的帳 不需要調(diào)整 所得稅費(fèi)用不需要在申報表體現(xiàn) 不需要調(diào)整

July 追問

2020-05-28 22:46

老師，

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
中納稅調(diào)整金額怎么是賬載金額減去稅收金額那？不應(yīng)該是實(shí)際發(fā)生額減去稅收金額嗎？

July 追問

2020-05-28 23:34

老師，這個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面包括勞務(wù)費(fèi)的金額嗎

bamboo老師 解答

2020-05-29 07:03

可以把您填的申報表截圖我看看么

bamboo老師 解答

2020-05-29 07:04

勞務(wù)費(fèi)取得了發(fā)票的 不包括

July 追問

2020-05-29 08:39

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表    老師這個表里的都不包括勞務(wù)費(fèi)是嗎？如果不包括勞務(wù)費(fèi)我就不用調(diào)整，是不是？

bamboo老師 解答

2020-05-29 08:41

是的 都不包括勞務(wù)費(fèi) 不需要調(diào)整