老師，掛靠A公司，現(xiàn)在甲方撥款給A公司363400，A扣除了管理費(fèi)9085 質(zhì)保金36340、暫扣無(wú)成本票30000、手續(xù)費(fèi)200～我們實(shí)際收到287715元，我這邊的分錄今天怎么寫分錄呢老師，一步一步的怎么寫呢，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-30 08:54

你好，同學(xué)。
借銀行存款  363400-9085-36340-30000-200
其他應(yīng)收款  36340+30000
管理費(fèi)用  9085+200
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  363400

關(guān)于我追問

2020-05-30 09:04

好，老師項(xiàng)目總造價(jià)是121萬(wàn)，現(xiàn)在開具外經(jīng)證848000，預(yù)交了增值稅，那企業(yè)所得稅還交嗎？怎么算

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-30 09:06

要交的，你這企業(yè)所得稅是根據(jù)你當(dāng)期的利潤(rùn)交納的。
利潤(rùn)*所得稅率。

關(guān)于我追問

2020-05-30 09:12

銷項(xiàng)848000/1.09*0.09=70018.35元，進(jìn)項(xiàng)提供了50153.88 是不是增值稅：19864.47元附加2383.73 印花254.4 這個(gè)算的有錯(cuò)嗎？那根據(jù)這個(gè)可以算出交多少企業(yè)所得稅嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-30 09:17

沒有錯(cuò)，
所得稅要看利潤(rùn)，這個(gè)算不出來(lái)的

關(guān)于我追問

2020-05-30 09:18

等于說我們掛靠A公司，總照價(jià)是1211664我們提供了成本票1163197=48466 在乘以0.2就是要交的所得稅

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-30 09:22

是的，就是這個(gè)意思的

關(guān)于我追問

2020-05-30 09:23

謝謝老師

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-30 09:25

不客氣，祝你工作愉快。

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