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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-30 12:48

您好，工資計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，確實(shí)有問(wèn)題，建議調(diào)增，2019年長(zhǎng)期待攤的裝修費(fèi)用沒(méi)有攤銷(xiāo)，可以在今年5月補(bǔ)攤銷(xiāo)，然后在匯算前調(diào)減。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 16:08

老師，那個(gè)工資長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)該在匯算清繳哪行調(diào)增？補(bǔ)攤的裝修費(fèi)是否在跨期費(fèi)用調(diào)減？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:09

您好，工資長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用，補(bǔ)攤的裝修費(fèi)，都在跨期費(fèi)用調(diào)整。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 16:51

老師，19年的折舊補(bǔ)計(jì)提也在跨期費(fèi)用調(diào)減是嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:52

您好，是的，您理解正確。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 17:18

老師，那個(gè)要調(diào)增的長(zhǎng)期待攤工資，當(dāng)時(shí)攤銷(xiāo)分錄是借職工工資，貸長(zhǎng)期待攤，那么我匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額是要包含攤銷(xiāo)進(jìn)去的職工工資，還是除去攤銷(xiāo)那部分的？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 17:21

您好，匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額，不要包含攤銷(xiāo)進(jìn)去的職工工資。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 18:57

老師，那納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中的賬載金額和稅收金額是否都按照賬本金額（含調(diào)整金額）填寫(xiě)呢

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:17

您好，是的，我是這樣理解的。

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:18

您好，不對(duì)，應(yīng)該不含調(diào)整金額，您試試吧。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 19:38

還有有點(diǎn)懵，比如我長(zhǎng)期待攤的原值是941,224.48，賬本記賬實(shí)際攤銷(xiāo)是132,748.56，實(shí)際符合稅前扣除金額27,572.70，需要調(diào)增105175.86，那我本年攤銷(xiāo)額和累計(jì)攤銷(xiāo)額都填132,748.56還是27,572.70？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填941,224.48，稅收攤銷(xiāo)額填132,748.56還是27,572.70（以前年度都沒(méi)有攤銷(xiāo)過(guò)），這樣填對(duì)嗎？然后調(diào)增的直接填寫(xiě)跨期費(fèi)用105175.86

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:41

您好，我的理解是，賬本記賬實(shí)際攤銷(xiāo)是132,748.56，本年攤銷(xiāo)額和累計(jì)攤銷(xiāo)額都填132,748.56，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填941,224.48，稅收攤銷(xiāo)額填132,748.56，然后調(diào)增的直接填寫(xiě)跨期費(fèi)用105175.86。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 20:25

那職工薪金那表我賬本實(shí)際記賬是226800.02，符合扣除的金額是165,638.00，剩下的61162.02是長(zhǎng)期待攤里面調(diào)增的，那我職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額都是填寫(xiě)165,638.00對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:31

您好，我的理解是職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額都填寫(xiě)165,638.00。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 20:34

我需要調(diào)增105175.86，然后補(bǔ)提折舊調(diào)減84376.74，是否在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（十三）跨期扣除項(xiàng)目賬載金額105175.86，稅收金額84376.74？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:37

您好，我的理解是，賬載金額是0，稅收金額是105175.86與84376.74的差額。

Min夢(mèng)想旅程中 追問(wèn)

2020-05-30 20:42

那即是賬載金額是0，稅收金額-20799.12？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:44

您好，是的，我是這樣理解的。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)情況在A105080表單填寫(xiě)。
2020-05-29 14:31:24
同學(xué)你好 ?。ㄒ唬┝写翁顖?bào) 　　對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷(xiāo)額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷(xiāo)額。 　　1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 　　2.第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 　　3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 　　4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 　　5.第5列“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 　　第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)享受相關(guān)加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，采取稅收加速折舊、攤銷(xiāo)或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的金額合計(jì)。如，享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”的情形，僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。 　　6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報(bào)納稅人享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的折舊額、攤銷(xiāo)額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷(xiāo)額”月份的按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷(xiāo)額合計(jì)金額。 　　7.第7列“加速折舊、攤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)額”：用于統(tǒng)計(jì)納稅人享受各類(lèi)固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額，按第5-6列金額填報(bào)。 　　8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。 　　9.第9列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第2-5列金額。
2021-05-08 10:55:40
您好，工資計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，確實(shí)有問(wèn)題，建議調(diào)增，2019年長(zhǎng)期待攤的裝修費(fèi)用沒(méi)有攤銷(xiāo)，可以在今年5月補(bǔ)攤銷(xiāo)，然后在匯算前調(diào)減。
2020-05-30 12:48:32
你好，就是年初長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額
2020-03-20 16:20:50
具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2024-04-28 10:38:36
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